v同学

会计计提了费用,税务没有计提,为何是可抵扣税?

\n//glive.gaodun.com/upload/1749101/4844b99fbb4e71bc5abcb7945b929929bfebcbb2\n会计计提了费用。税务没有计提,不就是应该多交税吗。怎么反而是可抵扣税呢

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来自 v同学 的提问 2021-04-16 16:33:44 阅读538

vampire瑄同学,你好,关于会计计提了费用,税务没有计提,为何是可抵扣税? 我的回答如下

认真的同学,

固定资产计提了减值,但是税法并不认可预估的损失,只有等到实际发生的时候才能税前扣除,那么当期就是把税交了,未来真正抵扣的时候就不用再交了,站在会计的角度来看,也就是当期多交了税,以后可以少交税,那么形成的是递延所得税资产哟

也可以从另一个角度来理解,比如固定资产原价100万,不考虑折旧,减值了20万,那么

固定资产账面价值=100-20=80万,计税基础=100万,资产的账面价值小于计税基础,形成的是可抵扣暂时性差异

希望以上解答可以帮助到你,预祝同学顺利通过考试!

以上是关于费用,费用会计相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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