無同学

为什么没有判决之前是借 预计负债3000贷其他应付款3000?

老师例题13-10,为什么没有判决之前是借 预计负债3000贷其他应付款3000

来自 無同学 的提问 2021-04-18 12:43:24 阅读452

無同学:

爱思考的注会宝你好呀~ 

题目中最后一句请求继续原法律程序,原法律程序在题干第一行,法院判定甲公司承担损失赔偿责任3000万元~

所以这边需要将确认的3000预计负债转入其他应付款~

熬过无人问津的日子,才有诗和远方~同学继续加油噢~ヾ(◍°∇°◍)ノ゙

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無同学:

为什么将预计负债3000转入其他应付款,老师不明白分录

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無同学:

这道题2002年确认了预计负债1000万元

借:营业外支出1000   贷 :预计负债 1000   

2003年对方股东变更,不认可之前1000万元的协商结果,要求按法院之前判的3000万元进行赔偿,之前估计的预计负债就少了2000万,所以预计负债补了2000万。

借:营业外支出2000  贷 :预计负债 2000  

既然法院判定要赔3000万,甲公司正常是需要对原告支付3000万元的,这3000万就是之前暂时放在预计负债里的3000万。

借:预计负债 3000  贷:其他应付款 3000

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其他回答
蓝同学
调账,其他应付款,b的借方余额为3000,想让b的账平,这比3000挪到A身上。是否可以:借:其他应付款A 3000 贷:其他应付款 B3000
王老师
是的,是这样账务处理的
蓝同学
代账公司调账后,科目余额表,余额方向没变,是不是证明她操作后未保存?
王老师
你A还是计入其他应付款,相当于就是A公司为其他应付的借方余额了
蓝同学
关键是b的期末余额依然在借方,贷方无数据
王老师
调整后,b的当期贷方应该是3000,期末为0才对
蓝同学
不会啊,你这样一调整, B公司的其他应付款应该是0了
王老师
出现这种情况 只能证明 会计当时操作未保存对吗?因为是代账公司,我去调账的时候,我也不懂,他说调了,结果我检查科目余额表,发现依然有款项
蓝同学
那就是他没有调整到位的
cpa
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