A同学

18年有乙公司固定资产清理公不等于账,这个固定资产还能用5年,不是19年亏损600不应该直接乘以比例

\n//glive.gaodun.com/upload/2124836/6ebd46235d4de111f2e24cc3f6c50a1733c33479\n4小问不是19年亏损600不应该直接乘以比例怎么还要减去18年的

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来自 A同学 的提问 2021-04-18 17:09:04 阅读400

Angus同学,你好,关于18年有乙公司固定资产清理公不等于账,这个固定资产还能用5年,不是19年亏损600不应该直接乘以比例 我的回答如下

勤奋的同学你好

因为18年有乙公司固定资产公不等于账,这个固定资产还能用5年,所以每年我们都要对公不等于账进行调整,所以19年的亏损也要减去相关的调整

希望老师的解答能帮助到你!

以上是关于资产,固定资产清理相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
D同学
有1笔固定资产18年4月份入账的,5月份计提折旧的,19年8月份做固定资产清理的,18年选择了固定资产一次性扣除,现在做19年汇算清缴,18年在19年清理的那笔固定资产就不用管了吧。
刘老师
需要的 你实际折旧多扣除了 要调整出这部分多享受的扣除
D同学
老师,我是这样想的,固定资产最终会成为费用,18年汇算清缴的时候这笔固定资产被一次性费用化了,而我的账上在19年固定资产清理的时候,进入了固定资产清理科目相当于这笔固定资产被消化了,形成费用进损益了,所以我认为不应该调增了,我这样想不对吗?
刘老师
你折旧提前扣除了 ,提前费用化理解是对的 但是就是提前费用化了 你现在清理时候还不会有那么多折旧计入费用 你再想下
D同学
老师,您好!我昨天细想了一下,因为被清理的那部分固定资产在18年汇算清缴的时候已经被扣除了,现在以会计报表为基础填19年汇算清缴,因为会计报表中19年(固定资产清理以前)是提了折旧的,并且在固定资产清理的时候转入营业外支出的金额也是影响了当期的利润的,所以现在填汇算清缴的时候要把这2部分金额调增,老师我这样理解对不?
刘老师
就是多扣除的折旧调增出来
赵同学
有1笔固定资产18年4月份入账的,5月份计提折旧的,19年8月份做固定资产清理的,18年选择了固定资产一次性扣除,现在做19年汇算清缴,18年在19年清理的那笔固定资产就不用管了吧。我是这样想的,固定资产最终会成为费用,18年汇算清缴的时候这笔固定资产被一次性扣除了,而我的账上在19年固定资产清理的时候,进入了固定资产清理科目相当于这笔固定资产被消化了,形成费用进损益了,所以我认为不应该调增了,我这样想对吗?老师
林老师
19年该资产在处置之前计提的折旧需要纳税调增,填报A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表(原因:18年一次扣除了)。固定资产清理如为收益在收入明细表填报即可;如为损失,填报A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表。
唐同学
公司有固定资产1套房子,2018年年底由于亏损300万,2019年1月卖了这个固定资产房子,去掉所有税金房子原值剩余营业外600万收入,这次做2018年度汇算清缴能不能用600万弥补三百万的亏损
田老师
你好 上交企业所得税 是需要弥补以前的亏损的
唐同学
但是2020年4月1日才能弥补2018年全年亏损,还是2019年4月1日就可以弥补2018年全年亏损?
田老师
你好 19年 可以弥补18年的 现在季度申报所得税的时候都是可以弥补的哦 年报现在不能弥补 因为你这个是19年的收入 是在19年的汇算看看有没有利润 进行弥补的哦
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