嬴同学

在汇算清缴日之后发生销售退回,多交的税费?

如果在汇算清缴日之后发生销售退回,多交的税。借:递延所得税资产 贷:所得税费用是吗?也不用调整上年度的资产负债表和利润表了?

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来自 嬴同学 的提问 2021-04-18 20:22:53 阅读499

嬴瀛楹同学,你好,关于在汇算清缴日之后发生销售退回,多交的税费? 我的回答如下

爱思考的同学你好

假设报表已报出无需调以前年度,直接调当期应交税费。

继续加油~祝同学逢考必过呀!ヾ(◍°∇°◍)ノ゙

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嬴同学:

分录是这样做吗?影响当期。

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嬴瀛楹同学,你好,关于在汇算清缴日之后发生销售退回,多交的税费? 我的回答如下

影响当期无需确认递延,可以直接核算当期应交税费;

假设在报表报出前作为日后事项调整,借:递延所得税资产 贷:以前年度损益调整

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嬴同学:

怎么影响当期啊,直接冲减本期的主营收入和成本?

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嬴瀛楹同学,你好,关于在汇算清缴日之后发生销售退回,多交的税费? 我的回答如下

是的同学理解得对

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其他回答
哇同学
如何判断销售退回是否发生在资产负债表表日后事项,是以汇算清缴时间为准吗?
黄老师
同学你好 就是年报
哇同学
年度报表报出之前 12月31日之后
黄老师
就是上年度销售今年3月份退回,只要没有汇算清缴,就直接冲减今年收入,不用做以前年度损益调整?
哇同学
年报已经出了,就要调整以前年度损益?
黄老师
不是汇算清缴 是年报报出, 上市公司和需要披露报表的企业,才有这个资产负债表日
小同学
视同销售,前期已做收入,汇算清缴后发生销售退回,如何填例所得税申报表?
赵老师
销售退回做销售退回的分录 根据自己的财务报表填写季度申报表的营业收入,营业成本,利润总额,如果有固定资产加速折旧,小微企业优惠的填写相关表格申报就可以了
小同学
汇算清缴前,财务上没做收入,但汇算时调增了收入,汇算后销售退回,会计上不需做处理,但所得税报表不知如何填例
赵老师
销售退回,也是需要做分录的 个人建议在正数收入大于退回的时候,开具负数发票,否则会造成收入负数
小同学
前期做的是借发出商品,贷库存商品(未开票),退回后我做反的分录就可以,也就是汇算时会计没确认收入,但税务确认了收入。汇算后退回时,所得税这块不知道如何处理
赵老师
为什么要对这块按视同销售处理呢
cpa
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