the only同学，你好，关于甲乙之间内部交易抵消是怎么理解？ 我的回答如下

勤奋的同学，你好~，

这笔是照抄去年的折旧的抵消分录，应该是

借：固定资产

　 贷：未分配利润

无形资产也是一样。

合报上的调整抵消，都是先考虑这个交易在母子公司的个别报表上怎么处理的，而集团作为一个独立的会计主体又是怎么看待这个交易的，合报上认可的交易是要的结果。

那么把两份个别报表上会计处理调整到合报上的结果的中间过程，就是合并工作底稿中需要的调整抵消分录。

希望老师的解答能帮助你理解！
务必注意防护，少出门、多学习哦～
我们共克时艰，加油！！！

祝同学和家人们健健康康！

以上是关于损益,未实现内部交易损益相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

the only同学，你好，关于甲乙之间内部交易抵消是怎么理解？ 我的回答如下

首先我们看个别报表，上甲公司在个别报表上是确认了投资性房地产200，减少固定资产200。同时甲公司收到租金确认了租金收入，而对于乙公司他是付出了租金，确认了租金费用。那么在合并报表上呢，这应该是一个固定资产，应该要计提折旧，自己租给自己的房子，就没有所谓的租金收入和租金支出了。 所以把个别报表上的投资性房地产抵消，抵消甲公司资确认的收入，乙公司确认的租金支出。同时确认固定资产的折旧金额。

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the only同学，你好，关于甲乙之间内部交易抵消是怎么理解？ 我的回答如下

勤奋的同学，你好~，

这里不是冲减固定资产，而是要补提固定资的折旧金额，因为在合并报表上这是个固定资产，但是无论是子公司还是母公司的个别报表上都没有计提折旧。

贷管理费用是因为子公司支付租金时是计入管理费用的，但是合并报表上不应该有这样一笔管理费用，所以需要抵消掉。

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务必注意防护，少出门、多学习哦～
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