为何这个不用写会计分录，只要金额减少，那是怎么体现呢？-高顿问答

为何这个不用写会计分录，只要金额减少，那是怎么体现呢？

老师，这道题的最后一句话还是不明白，1、上课老师说假设2016年本来是确认300天，因为2015年已经确认过1.5天，所以300-1.5，但是300天本来就是2016年的，减1.5那不是2016年就少了吗？2、老师说这个不用写分录，只要金额减少，那是怎么体现呢？

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来自 L同学的提问 2021-05-02 07:18:47 阅读385

L同学：

勤奋的注会宝宝劳动节快乐呀~~

1、2016年本来是确认300天：意思是2016年50名职工工作共300天，日工资300，正常工资计提是50x300x300=4500000元

但是这300天是包括2015年有1.5天未使用的假，在2015年底已经确认了累积带薪缺勤的费用。50x1.5x300=22500元

所以算到2016年头上的只有300-1.5天=298.5天。也就是4500000-22500=4477500元

2、2015年确认了1.5天的应付职工薪酬。借：管理费用贷：应付职工薪酬-累积带薪缺勤

支付的时候：借：应付职工薪酬-累积带薪缺勤贷：银行存款

2016年正常按298.5的天数计提、支付职工薪酬即可~

~ 熬过无人问津的日子，才有诗和远方~同学继续加油噢~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

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其他回答

水同学

现在收到的报销单，发票金额跟报销单是一致的，但是报销金额超标，核减了几十元不给报，那么入账金额怎么写，会计分录怎么写，这个是差旅费，要在账务上体现出核减的部分吗？

李老师

开的是专票还是普票的。

水同学

开的是专票

李老师

按发票来做账，不支付的，转营业外收入。

水同学

我看前面的会计做账的时候是把进项正常录进去，然后把不含税价减去核减部分的，这样做账合理吗？

李老师

你好不合理进项也得跟着减少。

纪同学

这个计提会计分录金额怎么写？发放时的会计分录金额怎么写？

陈老师

记提借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资发放借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款

纪同学

计提管理费用-工资包含个税和社保吗

陈老师

参考下面的分录：计提工资的会计分录：借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额贷：应付职工薪酬/工资总额发放工资时的会计分录：借：应付职工薪酬/工资总额贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）其他应收款---公积金（个人缴纳部份）应交税费---应交个人所得税银行存款缴纳社保的会计分录：借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳）销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳）其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）其他应收款---公积金（个人缴纳部份）应交税费---应交个人所得税贷：银行存款

纪同学

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