T同学
如果逾期仍不办理，则按照一般纳税人税率并且不能抵扣进项吗？
老师登记时限的第一自然段，指的是小规模纳税人登记为一般纳税人吗，如果逾期仍不办理，则按照一般纳税人税率并且不能抵扣进项吗？
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来自 T同学 的提问
2021-05-02 18:22:50 阅读611
T同学：
爱思考的同学，你好
是的，可以这样理解哦~
希望老师的解答能帮助到你，祝你逢考必过，加油哦~
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其他回答
段同学
一般纳税人按照简易计税办法计算的纳税额是不是不能抵扣进项税额
裴老师
你好是的，不允许抵扣
段同学
那我的进项发票对我来说就没用了，我可以放在以后抵扣了是吗？
裴老师
简易计税对应的进项发票不允许抵扣。
段同学
进项发票抵扣勾选之后如何撤销呢？如果不能撤销，下期还可以继续用吗？
裴老师
如果你没有报税，在抵扣统计那里有一个撤销。
段同学
已经撤销统计了，但是这张发票显示已勾选，这个对后期抵扣有影响吗？
裴老师
然后你把在已勾选那里前面的对号去掉，提交就可以啊。
李同学
一般纳税人物业公司按5%税率开票不能抵扣进项吗？
周老师
你好，5%是简易征收的税率不能抵扣进项。
李同学
我们现在是小规模的，税率也是5%开的普通发票，如果要生为一般纳税人的话税率会变成11%吗
周老师
要看你们都开那些内容的发票，如果物业管理服务费一般纳税人是6%，停车费一般计税是11%的税率。
李同学
是收租金要开的发票，升为一般纳税人的税率是多少
周老师
不动产租金一般纳税人是11%。
李同学
我们是属于承包的房产也是属于不动产吗，
周老师
我开票的内容是不动产租金
李同学
你好，属于不动产。不动产的意思是不能独立移动的资产。比如房子。
周老师
别人开给我们的进项票开的内容是经营租赁租金
李同学
那我们的升为一般纳税人的话税率就是11%咯
周老师
不影响的，都是不动产租金，文字描述不同。
意思是属于经营租赁的租金。
李同学
但是我们上家开给我们的是5%的普票，他们是一般纳税人
周老师
你们开出的是多少的税率，如果是11%，上家给你开5%的专票可以抵扣进项。
李同学
现在我们还是小规模按5%开的普票，我们想升为一般纳税人，不知道税率是5％还是11%
周老师
一般纳税人是11%，如果你们符合简易征收还是5%，但简易征收部分取得的专票不能抵扣进项。
除非你们放弃简易计税适用一般计税。
李同学
好的，谢谢
周老师
不客气，满意请给老师五星好评哈，谢谢！
李同学
嗯，你好同学，老师纠正一下，增值税简并后，不动产租赁适用的10%税率，原来是11%。
张同学
老师，一般纳税人如果销售出去的票税率是6，那进项票是6才能抵扣吗？进项如果是13的能不能抵扣？
吴老师
你好 可以抵扣的。 不是非得13%的税率你们才能抵扣。 符合经营业务发生的抵扣发票都可以抵扣的
张同学
老师，我现在在做5月份的账，然后5月份我们还是小规模，6月份已经转为一般纳税人，那5月的那两张专票我该怎么做账？
吴老师
5月份我们取得了两张专票
张同学
你好 如果是小规模期间的业务发生的 价税合计计入成本或者费用 。 6月开始的业务 收到的专票在价税分离来做进项税 抵扣
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