A同学

第4问,计算所得税费用不懂,麻烦详细讲解一下可以吗?

第4问,计算所得税费用麻烦详细讲解

来自 A同学 的提问 2021-05-03 08:20:29 阅读421

A学无止境同学,你好,关于第4问,计算所得税费用不懂,麻烦详细讲解一下可以吗? 我的回答如下

坚持学习的同学,你好(*^▽^*)

所得税费用需要考虑两方面:

1是当期应该缴纳的所得税,就是应交税费对应的所得税费用,会计利润经过纳税调增调减计算得出应纳税所得额,然后乘以税率;

2是递延所得税资产和递延所得税负债的发生额对应的所得税费用,这个方向不是固定的,并且递延所得税对应的科目有时候不是所得税费用,也有可能对应其他的科目,如其他综合收益。

同学可以先看一下第3问的解析如果对哪个事项不懂,可以指出来,老师帮同学再有针对性的分析。


不积跬步无以至千里,加油,胜利就在前方(・ω<)~

以上是关于费用,计算所得税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
孙同学
不懂,麻烦可以讲解一下吗
徐老师
你好,您把坏账准备的丁字账划出来就好理解了,坏账准备期初贷方有10,已确认的坏账又收回在坏 账准备的贷方是5,这样贷方有15,坏账准备的期末余额为18,那么再补提3就可以了
孙同学
已确认的坏账又收回不应该是在借方吗?
徐老师
你好,已确认的坏账又收回的分录 借:应收账款 贷:坏账准备 同时 借:银行存款 贷:应收账款 是在坏账准备的贷方。
孙同学
这个可以解释一下吗
徐老师
你好,应收账款账面价值=应收账款期末余额-坏账准备期末余额 应收账款期末余额=110%2B10=110 坏账准备期末余额=10%2B15-3=22 应收账款账面价值=110-22=88
沐同学
麻烦老师仔细讲解一下,不懂
黄老师
营业账簿:包括:日记账簿和各明细分类账簿。不包括:内部备查账。 AD选项就属于内部的帐
小同学
所得税费用递延这个弄不懂麻烦老师讲解下
杨老师
你好,递延所得税是当合营企业应纳税所得额与会计上的利润总额出现时间性差异时,为调整核算差异,可以账面利润总额计提所得税,作为利润总额列支,并按税法规定计算所得税作为应交所得税记账,两者之间的差异即为递延所得税。 说白了就是,本期要缴税以后可以抵减,计入递延所得税资产。本期不用缴税但以后要缴税的,计入递延所得税负债。
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