Q同学

借应交税费应交增值税减免税款,贷管理费用是什么意思?

借应交税费应交增值税减免税款,贷管理费用是什么意思?

来自 Q同学 的提问 2021-05-03 11:27:29 阅读2049

Qearl同学,你好,关于借应交税费应交增值税减免税款,贷管理费用是什么意思? 我的回答如下

勤奋的同学,你好~

这是把税收优惠冲减费用。 ​​​​​​​ 如有疑问欢迎继续提问~祝同学逢考必过~加油呀~ 

以上是关于费用,管理费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
王同学
借:管理费用     贷:银行存款/现金 抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款) 借:管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 减免税款后还有余额吗?
史老师
你好,减免税做了上面的分录,是没有余额的。
王同学
以前的会计做的有余额,增值税报表也没做减免,我怎么调一下呢?
史老师
你好,是不是不用交税,一直没有抵税呢?
王同学
用交税,以前都没做,报表我查了一下也没有报
史老师
科目怎么做呢?
王同学
你好,那就是账上做了,但没有申报,如果这个申报期是需要交税的,我们申报就可以了。
史老师
你看一下这个是有余额,是不是应该没有余额?
王同学
你好,是的,这个应是没有结转,就是没有做借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额分录
Q同学
税控系统维护费280元,借:管理费用,贷:现金借:应交税费——应交增值税(减免税款)贷:管理费用应交税费——应交增值税(减免税款)这个科目月底怎么结转借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(减免税款)这样做对吗?
V老师
你好,是这样与未交增值税抵扣
Q同学
账上月底增值税结转是:借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税 这二个会计分录要合并吗?
V老师
你好,不需要,月底结转只需要做这个分录 期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税
Q同学
税控系统维护费是不用认证的,但已经认证,申报时是不是做进项转出 账上能不能不做进项税,也不做进项转出,直接做减免税款
V老师
你好,认证了你想全额抵扣,就需要转出的,不做转出那就只能是抵扣票面税额,而不是全额抵扣的
Q同学
我是想账上不做进项,280全额进费用,然后再做减免税款 申报的时候肯定是进项里面有这笔,然后进项转出这笔,减免再填一笔全额的
V老师
你好,你就需要先把认证的280的发票做转出,然后全额计入费用,然后全额减免税款
吴同学
税控设备维护费 借管理费用 贷银行存款 借 应交税费 应交增值税减免税 贷 管理费用 老师这个应交税费应交增值税减免税 这个还用结转么,
S老师
你好,也要结转到未交增值税
吴同学
是借 应交税费未交增值税 贷应交税费应交税费减免税 么
S老师
是的,分录是正确的
吴同学
是借 应交税费未交增值税 贷应交税费应交税费减免税 么 这个分录做完,还需要做什么分录么
S老师
这个分录做完不需要做其他的
cpa
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