凯同学

优质费得作为价外费用处理吗?

\n//glive.gaodun.com/upload/1628603/5e3ac0b98f77f78d4475633b7aee71cd7ece7f7d\n老师 这道题怎么解?

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来自 凯同学 的提问 2021-05-15 22:47:28 阅读577

凯拉·陈同学,你好,关于优质费得作为价外费用处理吗? 我的回答如下

勤奋的同学,你好!

销售到甲乙市都需要在甲市缴纳消费税、且优质费得作为价外费用处理

应交消费税=(18+2/11.13)300 5%+18.5 *120 *5%

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其他回答
L同学
关于运费,一般纳税人何时作为进项抵扣处理,何时作为价外费用处理
老师
这是两种业务
作为进项的税票是你向别人支付运费,收到发票当月即可计算抵扣。
作为价外费用是你向别人收取的款项里面包含了运输费(不符合非价外费用条件的)。它的确定与你确认收入的时间一致
楼同学
关于运费,一般纳税人何时作为进项抵扣处理,何时作为价外费用处理.
石老师
一般纳税人销售货物的时候向购买方收取的运费要作为价外费用处理,换算为不含税的价格计算销项税;一般纳税人销售货物支付的运费或者购买货物支付的运费可以按运费发票金额的7%计算进项税抵扣。这里要注意以下几个问题:第一,计算抵扣的进项税必须是支付给运输企业、并取得运输企业普通发票(即货票)的运费;第二,作为计算抵扣的运费,可以是购买货物支付的运费也可以是销售货物支付的运费,这要看运输企业将运费发票是开给购货方还是销货方;第三,可以抵扣的运费仅仅指运输单位开具的运费结算单上注明的运费和建设基金不包括随同运费支付的装卸费、保险费和其他杂费;第四,一般纳税人购买或者销售免税货物(农产品除外)支付给运输企业的运费,以及(除试点地区)外购固定资产支付的运费不得计算进项税抵扣。
丶同学
价外费用的处理
袁老师
看样子是够一般纳税人标准。进货有税票的话,可以和当月销项抵减,只需交850元。
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