小微企业季度营业额超过45万，该如何合理避税？-高顿问答

青同学

小微企业季度营业额超过45万，该如何合理避税？

来自青同学的提问 2021-05-16 15:32:17 阅读1995

朱老师 高顿研究院副院长

2021-05-16 15:32:17

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青衫素语同学，你好，关于小微企业季度营业额超过45万，该如何合理避税？我的回答如下

同学你好，你可以收看相关直播回放课程了解具体内容。如有具体疑问可以在实操实训平台向相关实操老师提问获取专业讲义
望谅解！

以上是关于额,营业额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

苹同学

小规模企业季度进账超过十万怎么能合理避税

苏老师

一部分计入预收账款，一部分计入收入处理

苹同学

做预收账款的有什么要求吗

苏老师

就是提前收到的货款。

苹同学

做预收账时和这个可以数额相符吗

苏老师

看银行存款的回单进行账务处理

B同学

小微企业季度营业额超过9万，缴税包括代开发票的税额吗

高老师

根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务回总局公告2014年第答57号)相关规定：
小规模季度超9万按3%征收率交增值税，而且小规模只可以开普票，开专票要税务局代开的。
(一)增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元，下同)
的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述
文件规定免征增值税或营业税。

(二)增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，免征增值税月营业额不超过3万元(按季纳税9万元)的，免征营业税。

(三)增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，当期因代开增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票)已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。

D同学

小微企业月收入超过3万但季度未超过9万怎么报税？

赵老师

一个季度里，一个月销售额大于3万，但三个月销售额共计小于9万，

免增值税的当然免掉的增值税，是要转到营业外收入的。

根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》规定：

增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元，下同)的；

按照上述文件规定免征增值税或营业税，其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人；

季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税；

以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过9万元的，即可按照规定免征增值税。