汇算清缴应付职工薪酬账载金额、税收金额分别依据什么填列？-高顿问答

.同学

汇算清缴应付职工薪酬账载金额、税收金额分别依据什么填列？

汇算清缴应付职工薪酬账载金额、实际发生额、税收金额分别依据什么填列

来自 .同学的提问 2021-05-20 14:37:12 阅读13049

.同学：

热爱思考的同学你好吖~

账载金额根据应付职工薪酬-工资科目的贷方实际发放额根据应付职工薪酬-工资科目的借方税收金额就是税法上允许扣除的金额，一般和实际发放额一致。

老师这样讲同学可以理解吗，预祝同学考试顺利哦~

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其他回答

汪同学

汇算清缴时，职工薪酬支出纳税调整表中，账载金额、税收金额、实际发生金额填写依据分别是什么？

r老师

账载金额是看你账上计提的实际发生金额填实际发下去的，或者是支付的税收金额，是允许税前扣除的金额。

汪同学

老师！实际发生金额是指2020年汇算清缴前已经发放的金额还是19年12月前发放了的金额？

r老师

汇算清缴之前发下去的

王同学

汇算清缴职工薪酬的帐载金额、实际金额、税收金额区别在哪？帐载金额是应付职工薪酬贷方实际金额是应付职工薪酬借方，那税收金额？

朱老师

账载金额是指记账时实际记录的金额，税收金额是指按税法规定可以记入的金额。例：职工福利费支出，账上开支了4576元，因此账载金额记4576元。按税法规定，职工福利费税前列支不得超过工资支出的14%，本年工资为940748，乘以14%等于131704元，这就是税收金额。因此如果这项开支超过了131704元，税收金额就一定要填131704元，没超就填账载金额也可以。像工资薪金支出这类在税收上没有特别规定的，税收金额就填账载金额的数字就可以。这份表的设计是，如果账载金额大于税收金额，说明多出的部份按税法规定是不能在税前列支的，要扣除后再计算所得税。所以填写时一定要注意账载金额不能大于税收金额，否则要补税。

王同学

陈同学

汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表，账载金额、实际发生额、税收金额分别根据什么填写

徐老师

你好，帐载金额是应付职工薪酬贷方累计数，实际金额是应付职工薪酬借方累计数，税收金额和实际金额是一样的。

陈同学

是年度吗？

徐老师

比如计提的是1～12月份的，那发放是1～11月份的

陈同学

那按照1～11的填入实际金额吗？

徐老师