韩同学
第45题，答案解析划问号的部分，分子还要加免税项目销售额？
老师，第45题，答案解析划问号的部分，分子还要加免税项目销售额？那这题分子也没加20000啊？此处不理解，另外这道题每步的解题思路麻烦您给我讲讲，谢谢！
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来自 韩同学 的提问
2021-05-20 21:17:44 阅读406
韩同学：
爱思考的同学，您好：
不是分子加20000，是分母加20000.
（1）我们先看销售额
①应税部分：90400/（1+13%）=80000——销项税额=80000*13%=10400
②免税部分=20000
累计=80000+20000=100000
（2）再来看进项税额
①2000对应免税部分——不能抵扣
②5000对应应税部分——可以抵扣
③剩下的10000-2000-5000=3000分不清，分不清就要按比例拆分，可以抵扣的部分=3000*(80000/100000)=2400
应纳税额=10400-5000-2400=3000
如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~
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需要计提
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