说同学
怎么看出来年初递延所得税资产借方余额为190万？可否解释下？
这张表怎么看出来年初递延所得税资产借方余额为190万，递延所得税负债贷方余额为10万
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来自 说同学 的提问
2021-05-21 11:32:11 阅读973
说同学：
爱学习的同学你好，
年初递延所得税资产借方余额为190万=15+50+20+105递延所得税负债贷方余额为10万=10万（交易性金融资产）同学继续加油哦~~
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其他回答
燕同学
可以把递延所得税资产是什么意思 也解释下吗 因为看见你解释递延所得税负债 没有讲递延所得税资产 谢谢
苏老师
会计发生的费用与计税标准之差
例如固定资产原值300w
企业入账面值200w 税法入账150w
说明企业面值大于税法标准，其折旧费就当于企业计提了100w，税法提150w企业比税法少提费用，是不是以后期间要补回来的补回来是不是成了以后期间要多交税多交税是不是增中了企业的负债即而成了递延所得税负俩了，反之就为递延所得税资产。
例如固定资产原值300w
企业入账面值200w 税法入账150w
说明企业面值大于税法标准，其折旧费就当于企业计提了100w，税法提150w企业比税法少提费用，是不是以后期间要补回来的补回来是不是成了以后期间要多交税多交税是不是增中了企业的负债即而成了递延所得税负俩了，反之就为递延所得税资产。
邵同学
甲公司2014年年初递延所得税负债的余额为零，递延所得税资产的余额为30万元 系2013年
费老师
应收账款的暂时性差异已经于本年末全部考虑，对于本年产生的可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产已经采用差额予以确认，原确认的递延所得税资产已经考虑在内（本期确认递延所得税资产75-30中的30即年初递延所得税资产，也就是你所说的应收账款期初可抵扣暂时性差异的影响）。
影响所得税费用的递延所得税是指当期发生额，而不是余额。
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