一同学

固定利率换浮动利率是怎么体现出公允价值套期的?

老师您好,固定利率换浮动利率是怎么体现出公允价值套期的?浮动换固定是怎么提现现金流量套期的?不明白

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来自 一同学 的提问 2020-03-13 18:15:00 阅读5804

一不小心晃了眼同学,你好,关于固定利率换浮动利率是怎么体现出公允价值套期的? 我的回答如下

亲爱的同学你好

老师先解释现金流套期:

现金流套期被套期项目的现金流可能不波动的,你了避免这个波动,所以用一个浮动的利率是换固定的利率,那么这种情况下你的现金流不就问下来了吗。未来现金流波动的风险就没了。


公允价值套期:因为你的被套期项目 是公允价值波动的风险。所以你的套期项目也得是一个反向的波动才能抵消被套期公允价值的波动,所以就是固定换浮动,将一个固定的变成一个波动的。

希望老师的解答能帮到同学


以上是关于会计,套期会计相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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一同学:

感谢老师解答

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一不小心晃了眼同学,你好,关于固定利率换浮动利率是怎么体现出公允价值套期的? 我的回答如下

继续加油哦

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