嬴同学

委托代销业务增值税中发出货物满了180天,能确认收入,为何计算业务招待费时营业收入中不考虑这部分收入

委托代销业务增值税中发出货物满了180天,可以确认收入,为何后面计算业务招待费时营业收入中没有考虑视同销售的这部分收入

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来自 嬴同学 的提问 2021-06-19 22:40:28 阅读873

嬴同学:

努力学习的同学你好呀~


题干只表述了“甲企业未对该业务进行增值税和企业所得税相应处理”,并没有提及会计上甲企业未对该笔业务确认收入。


继续努力哦~

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嬴同学:

第二小问的答案可以看出 应该确认收入是做错了的

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嬴瀛楹同学,你好,关于委托代销业务增值税中发出货物满了180天,能确认收入,为何计算业务招待费时营业收入中不考虑这部分收入 我的回答如下

(2)增值税处理不正确,企业所得税处理正确 。

答案的意思就是增值税应该确认销项计算增值税,但是企业所得税不需要确认收入呢

按照题目的意思,会计上也是没有处理的,所以不需要纳税调整哈

以上是关于费用,业务招待费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
w同学
建造合同中在结算合同价款时考虑了增值税,是不是确认收入时就不考虑增值税了,直接借记“合同结算-收入结算”,贷记“主营业务收入”?为什么在结算合同价款时考虑增值税,而不是在确认收入时考虑增值税?
刘老师
你好,是的,在结算合同价款时考虑了增值税,确认收入时就不考虑增值税了,直接借记“合同结算-收入结算,增值税是在支付工程价款时需要一并付给施工方的,而且一般结算工程价款时已经满足收入确认条件,所以一般结算时算增值税,
轲同学
确认收入早于增值税纳税义务,而,委托代销是发货时确认收入,预收货款,也是在发货时确认收入,那纳税义务发生在什么时候?
张老师
同学您好 委托代销是在收到对方代销清单的时候确认收入; 预收货款在发货当天产生纳税义务
轲同学
那预收货款怎会说确认收入早于纳税义务发生时点
张老师
同学您好 课本上说的预收货款是销售不动产 非动产 房地产行业大多收入确认时点会早于纳税时点 (一)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售不动产过程中或者完成后收到款项。
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