Y同学
老师 这道题的正确答案是不是A啊 福利费扣除比例14%,2356*14%=329.84.会计上500,应该调增170.16,教育经费8%工会经费没有超标不用调整
展开Yibo同学,你好,关于会计上500,应该调增170.16,教育经费8%工会经费没有超标不用调整吧? 我的回答如下
勤奋的学员:
你好!
财税〔2018〕51号关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知,简称〔2018〕51号通知,为鼓励企业加大职工教育投入,现就企业职工教育经费税前扣除政策通知如下。企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。本通知自2018年1月1日起执行。实务中,2018年1月1日前,职工教育经费扣除标准是2.5%,本题是2016年,当时扣除标准还是2.5%。
针对本题来说,2016年这个时间段,扣除标准是没有问题的。不过现在考试应该不会这么涉考了,会按照8%来执行。
以上是关于费用,教育经费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开Y同学:
老师 就问这个算出来是不是170.16 应该选A,我看到有个同学的提问下回复的是150.16 不知道对不对
展开Yibo同学,你好,关于会计上500,应该调增170.16,教育经费8%工会经费没有超标不用调整吧? 我的回答如下
算出来是170.16,但是还需要调整20,所以最终是150.16,所以选C哈
以上是关于费用,教育经费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开1、企业自查“其他应付款-应付工会经费”账户的借方发生额及原始凭证,看是否有工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》,凡没有在记账凭证后附此证明的,其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除;
2、核实按税法规定(工资总额的2%)应提的工会经费数额,与“其他应付款-应付工会经费”贷方累计发生额相对照。核实应提职工教育经费(工资总额的1.5%)数额与“其他应付款-职工教育经费”贷方发生额相对照,如应提数小于实提数,其多提部分应调增应纳税所得额;
3、从“管理费用”账户摘要栏检查,看是否有职工培训费、福利补贴等应属于在职工教育经费和工会经费开支的项目,如有,应全额调增应纳税所得额。
 
老师
老师已回答
认真努力的同学你好:同学具体指的是哪些项目的间接费用?希望以上的解答可以帮助到你,祝学习顺利,逢考必胜!
S老师
老师已回答
勤奋的同学,你好!企业委托境内的研发费用也按实际发生额的100%计入研发费用的,但是只有80%部分可以加计扣除。欢迎有问题随时交流~
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