亚同学
债资比，金融企业5比1，其他2比1如何计算扣除，可以举例吗？
债资比，金融企业5比1，其他2比1如何计算扣除，可以举例吗？
来自 亚同学 的提问
2021-06-20 22:12:20 阅读14389
亚男同学，你好，关于债资比，金融企业5比1，其他2比1如何计算扣除，可以举例吗？ 我的回答如下
勤奋的同学，你好！
例如：某公司 2020 年度实现会计利润总额 25 万元。“财务费用”账户中列支：向银行借入生产用资金 200 万元，借用期限 6 个月，支付借款利息 5 万元；经过批准向本企业职工借入生产用资金
60 万元，借用期限 10 个月，支付借款利息 3.5 万元。
要求：计算该公司 2020 年度的应纳税所得额。
银行的利率＝（5×2）÷200×100%＝5%；
可以税前扣除的职工借款利息＝60×5%÷12×10＝2.5（万元）；
超标准纳税调增的所得额＝3.5－2.5＝1（万元）；
应纳税所得额＝25＋1＝26（万元）
如果要求计算可以扣除的利息＝5＋2.5＝7.5（万元）
希望老师的解答对你的理解有所帮助~
以上是关于公司,金融企业相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
其他回答
三同学
老师，金融企业扣除比例不是5:1吗？这里怎么扣除的是2:1呢
张老师
您好，这里没有说是“金融企业”呀，您看下，说的是“金融企业的“”利率“””
三同学
那怎么判断到底是金融企业还是非金融企业啊？题目好像既没有说是金融企业也没有说是非金融企业啊
张老师
您好
题目开头说了“某企业”，然后向关联方借款。
这个关联方肯定也是企业。
燕同学
老师企业所得税税前扣除利息费用，金融企业债资比5:1 非金融2:1这个什么意思呢
徐老师
非金融企业比如说一个企业资产是3000万，有一项借款6800万，此时能够税前扣除的利息只能是6000乘利率，另外800产生的利息不能扣除。金融企业同理哈。
姝同学
企业取得利息扣除的债资比5比1指的金融企业从其他企业取得的利息，还是企业从金融机构取得的利息，还是金融机构从金融机构取得的利息？
费老师
同学你好
就是金融机构向金融机构支付的利息费用
姝同学
那就是金融机构像其他企业，或者其他企业向金融机构借款，债资比都是2比1了么？
费老师
就是金融企业之间的
其他的没有说
可以默认二比一
M同学
老师，我问一下，这个债权性投资和权益性投资是什哦意思，金融企业5唉1.其他企业2比1.是什哦意思
冯老师
您好，债权性投资就是关联方以债务的形式把资金入驻企业，权益性投资就是投资款。金融企业5:1的意思是如果是金融企业，关联方的权益性投资是100万，那么企业最多可以借债500万为本金计算限额利息税前扣除。其他企业2:1同理。
M同学
非常清晰，谢谢老师
冯老师
咨询老师一个问题，这个月需要报企业所得税，我们分公司是在总公司汇总缴纳的，我目前需要怎么做？我是总公司，谢谢
热搜标签
- 其他人还搜
- 热点资讯
公司买的高尔夫球杆，计入固定资产，应该交消费税吗？
谢老师
老师已回答
勤奋可爱的同学你好啊~需要交消费税的希望老师的回答能够对你有所帮助~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2021-06-23 20:50:53
阅读1537
会计学习中，证券公司指专门的公司，还是发行了证券的都算证券公司？
老师
老师已回答
勤奋的同学，你好：证券公司是指专门的公司哦，而不是发行了证券的公司~希望老师的解答能帮助到同学，欢迎同学继续提问哦，加油哈ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2021-06-23 20:39:15
阅读336
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
- 金融类
- ACCA
- 证券从业
- 银行从业
- 期货从业
- 税务师
- 资产评估师
- 基金从业
- 国内证书
- CPA
- 会计从业
- 初级会计职称
- 中级会计职称
- 中级经济师
- 初级经济师
- 其它
- 考研