義同学
在6月收到银行解析几十万，按季缴纳的所得税在6月计提时怎么计算的？
老师，如果1-5月利润都是负的没有交企业所得税，在6月收到银行解析几十万，按季缴纳的所得税在6月计提时怎么计算的？
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義同学，你好，关于在6月收到银行解析几十万，按季缴纳的所得税在6月计提时怎么计算的？ 我的回答如下
爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好
按季缴纳的所得税在6月计提时老师这边认为就是用利润*25%就可以哦~
希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~
以上是关于所得税,所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开1、预交所得税可以计提，也可以不计提。既然是预交，建议预交时不计提，年底时一并计提，否则年底多退少补时还要补提或冲回，比较麻烦，账面看着也不干净。
日常预交时
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
年底合计一下“应交税费-所得税”科目借方余额，一并计提
借：所得税费用
贷：应交税费-所得税
同时结转
借：本年利润
贷：所得税费用
2、可以，直接做到“应交税费-所得税”的借方，资产负债表上用负数表示。等年底计提后，这个负数就核销了。
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
3、如果计提，理论上讲应该在某季度的最后一个月，这样才符合权责发生制原则。例如，4月预交一季度所得税，3月底计提
借：所得税费用
贷：应交税费-所得税
4月份预交时
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
如果在交纳月份计提也可以，不是什么大问题，交纳的同时计提，把上面的分录反过来做，先做交纳的，再做计提的。只要在同一个月做，先后顺序不是原则问题。
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