H同学
在计算所得税的时候,不是按照五年分摊收入吗？
2020年的企业所得税第一题，对外投资2,000,000应视同销售，取得收入2,000,000,用这个作为计算增值税。这个不是相当于非货币性资产对外投资,在计算所得税的时候,不是按照五年分摊收入吗？
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来自 H同学 的提问
2021-06-21 10:49:04 阅读623
HuILInG.同学，你好，关于在计算所得税的时候,不是按照五年分摊收入吗？ 我的回答如下
爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好
同学思考的很好的呀~这里确实是有这个知识点的哈~但是这个题目没有按照这个点处理是因为题目中没有明确说，我选择按照5年递延纳税的政策的哈~那么站在税务局的角度，一定是希望你早点交税的哈~所以这个题目真题给的官方答案是没有按照5年哈~
希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~
如果觉得老师解决了同学的问题，可以给老师一个五星好评鼓励哦~先谢谢同学了尼~
以上是关于收入,收入相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
j同学
所得税税负率计算的时候，按照季度应交所得税/季度不含税收入计算的，还是按照月去计算？批发零售行业所得税税负率0.99％，是什么公式算出来的？
史老师
按交纳的税基除以不含税收入算出来的。
j同学
要是季度所有的不含税收入700万，按税负率0.99％，第三季度就要交7万多的所得税？
这个所得税应该是申报的时候，算减去所得税申报表13栏次实际已交所得税，还是说不减去？
史老师
就是红色箭头这个。
根据算出来的最后的金额，本季度的不含税收入是700多万，算出来要交5万多，这个符合0.99％的企业所得税税负率吗？
j同学
如果是实际的业务的话是不存在问题的。
史老师
是实际的……
但是老板觉得所得税有些高，就想用费用票给避税掉一些。
我想知道这个5万多的所得税，可以还可以降多少？
同时可以不会低于所得税的税负率。
j同学
你好！长期低于税负率会增加企业查账的风险，以你们的销售额这不算多了
史老师
所得税和增值税税负率一般是不一样的对吗？
我刚看了下，我们是卖工业设备的，按照零售行业所得税税负率是1.5％。
那我2019年，剩下的两个季度里，还要交16万多的所得税？
如果第四季度不含税收入增加了，所得税税额按照1.5％的税负率算，可能还得比16万更多？
j同学
你好！是的，企业所得税和增值税是两个税负，所以说你现在交的不多
郁同学
老师，所得税现在不超100万不是按照百分之五缴税吗，那计提时候减免部分是要计入营业外收入的是吗？
高老师
直接按减免后的金额计提所得税费用
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老师
老师已回答
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爱思考的同学你好~同学理解正确，属于会计估计变更。希望老师的解答能帮到你，继续加油~~
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