郭同学
资料(2)的错误分录中，为何还有所得税那一笔？哪句话表明要写所得税那一笔分录？
老师，您好！ 资料（2）的错误分录为什么还有所得税那一笔。是哪句话表明要写所得税那一笔分录呢？
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来自 郭同学 的提问
2021-06-23 06:45:37 阅读450
郭同学：
尊敬的学员您好：
就是这个资料的最后一句话，说的是公允价值变动没有计入应纳税所得额，意思就是还需要考虑所得税的影响，即暂时性差异需要确认所得税的
加油，胜利就在眼前
展开郭同学：
这句话的意思是有不是没有做有关所得税的会计分录，而是分录中没有计入对应的科目？
展开郭同学：
尊敬的学员您好：
根据这个图是可以看出来他们是作了账务处理的，但是做错了，需要更正的，也就是把影响的所得税费用冲销，登记成其他综合收益的，只是因为跨年，所以我们需要先通过以前年度损益调整过渡，然后转入留存收益即可
加油，胜利就在眼前
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其他回答
天同学
写企业所得税那个分录是写在12月份账生成资产负债表利润表之后，写企业所得税那个分录还是说先写企业所得税那个分录，然后再生成资产负债表，利润表，如果我想看12月的那个数在哪查看？然后写计提所得税的那笔分录啊？
张老师
先写所得税的分录。
计提所得税可以看你本年利润的结余额数
天同学
汇算清缴经营所得调增的需要交的所得税，12月份需要计提吗？
张老师
同学，你好，这个先不要计提，等汇算完再说
咻同学
老师乙公司如果汇算清缴后的话所得税那笔分录怎么写
T老师
借，所得税费用。贷记，应交税费，应交所得税
咻同学
老师你确定吗 你写的不对
T老师
不太明白您什么意思，要不然您在问一下其他老师把，我是这样做的，
王同学
季度所得税报错了 少写了几笔分录怎么办
龚老师
你好，在下个季度调整到正确的
王同学
老师 如何调整呢，申报了还能修改吗
龚老师
你好，申报扣款了就不能修改了
比如你收入是100万，你填写成110万，多写 10万，下个季度你收入90万，你按80万填写申报
v同学
老师，标红色那笔分录，看不明白，扣上一年的增值税，附加税跟所得税，为什么 出利润分配
陈老师
您好
因为是上一年的损益 不涉及本年 所以用利润分配-未分配利润科目
v同学
那这样 的话，我的2020年1月份资产负债表里的未分配利润少310元，利润表里的净利润多310元，这两个表勾稽关系不相等的，
陈老师
用了以前年度损益调整科目 勾稽关系不平 是正常的 没关系
v同学
这里的利润分配310元， 实际应该是，借：以前年度损益（所得税费用） 贷：应交税费-所得税 借：应交税费所得所 贷：银行存款 借：利润分配 贷：以前年度损益（所得税费用） 而她一步到位了，是吗
陈老师
请问单位是小企业会计准则还是企业会计准则
v同学
会计准则
陈老师
那应该通过以前年度损益调整科目走账的
v同学
老师，季度计提所得税时，有时计提多一点，有时计提 得少点，等实际扣款时，不足的部分，或是多计提 的部分，我可以在扣款当月，多的部分我就冲销多计提 的部分，少的部分，我就补上，可以这样 吗
陈老师
计提不准确 可以按您说的这样处理
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企业真实发生的坏账，会计分录编写时是否必须经过计提坏账准备这一环节？
老师
老师已回答
认真努力的同学你好：在实务中也是需要基于谨慎性计提减值的，同学写的会计分录是正确的。希望以上的解答可以帮助到你，祝学习顺利，逢考必胜！
2021-06-23 22:02:21
阅读1580
注会考试会计分录写对了，数据算错了有分吗
注会考试会计分录对了，数据计算错了是给一定分数的，不会不给分的，可以拿到一半分。注会会计题型及分值：单选题12小题，每题2分;多选题10小题，每题2分;综合题4题56分。注册会计师又称CPA(Certified Public Accountant)，是指通过注册会计师执业资格考试并取得注册会计师证书在会计师事务所执业的人员。
2023-06-15 13:44:16
盘盈盘亏的会计分录
在财产清查中有时会发生账实不符的情况，即盘盈或盘亏。盘盈是在财产清查时发现实存数大于账簿结存量或有物无账的现象。盘亏是在财产清查过程中发现实存数小于账簿结存量或有账无物的现象。两种情况都需编制分录进行会计处理。
2023-06-13 17:41:51
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