Wayen同学，你好，关于能否讲解一下关于计算递延所得税资产余额、当期发生额以及对递延的影响的这个多选题？ 我的回答如下
勤奋的同学你好：
18年底，账面价值=100-100/5x2=60，计税基础=100-100/5=80，可抵扣暂时性差异余额=20，递延所得税资产余额=20x25%=5；
19年6月开始，所得税税率改为20%。
B选项。税率变化，对递延的影响为20x（20%-25%）=-1，
C选项，19年底，账面价值=60-60/5x2=36，计税基础=80-20=60，可抵扣暂时性差异余额=24，递延所得税资产余额=24x20%=4.8；
当期的发生额=4.8-5=-0.2；
希望老师的解答能帮助同学理解~
以上是关于所得税,递延所得税资产相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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