旧同学

会计第20页例题圈3的分录,转回期间的利率是什么意思?

第20页的例题圈3的分录,转回期间的利率,还是没太懂到底是什么

来自 旧同学 的提问 2021-06-23 20:31:19 阅读666

旧时光同学,你好,关于会计第20页例题圈3的分录,转回期间的利率是什么意思? 我的回答如下

努力的同学你好

   企业确认递延所得税时,计算公式=暂时性差异×未来转回期间的税率,这道题目中由于2016年所得税税率为33%,且没有发生变更,所以企业默认未来税率也为33%,故按照33%计算递延所得税,但是到了2017年得知2018年所得税税率下降为25%时,此时就需要按照最新的未来利率计算递延所得税,此时新税率计算的递延所得税与前期的递延所得税差额就属于本期的发生额。

老师这样解释可以理解吗?有问题及时沟通,加油~

以上是关于会计,会计期间相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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旧同学:

没太明白转回到底是个什么意思?

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旧时光同学,你好,关于会计第20页例题圈3的分录,转回期间的利率是什么意思? 我的回答如下

同学你好

   计提和转回其实就是递延所得税的发生额,计提代表递延所得税增加,转回代表递延所得税减少,由于税率变化,导致递延所得税减少,故需要将递延所得税转回。

以上是关于会计,会计期间相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
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那要是一般纳税人购进的固定资产取得进项专票,然后用于出租。出租开出专票收租。还有几年之后卖掉,那这个固定资产可以抵扣的是哪些方面?
Y老师
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。同学
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你好同学,30000以内免税的
cpa
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