此同学

19年分录算当期应缴税费2500-10+5怎么理解?

所得税第16页例题1,19年分录算当期应缴税费2500-10+5怎么理解?

来自 此同学 的提问 2019-10-01 15:54:38 阅读401

此生唯爱糖同学,你好,关于19年分录算当期应缴税费2500-10+5怎么理解? 我的回答如下

奋斗在注会一线的宝宝你好,

18年会计确认20万的减值,税法不认可。

19年,会计出售了一半的存货,

出售一半对应10万的减值,税法认可,纳税调减,所以减去10.

留下来的一半,成本为100,可变现净值为85万,会计认为减值余额为15万,由于上一年已经计提10万的减值,本年继续计提5万减值,这5万的减值税法不认可,所以纳税调增,所以加上5.

希望老师的解释可以帮到你,有问题欢迎继续提问哦


以上是关于费用,税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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