卢同学

暂1影响贷方应交税费-应交所得税,借方影响所得税费用吗?

老师这个无形资产加计扣除属于暂1吧?暂1影响贷方应交税费-应交所得税,借方影响所得税费用吗?这个题最后的分录借:所得税费用 递延所得税资产925其他综合收益500贷应交税费-应交所得税(8000-3700-450)*25%、递延所得税负债500,所得税费用倒轧,这样意思就是所得税费用等于(会计利润±永久性差异±暂1)*25%?

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来自 卢同学 的提问 2019-10-02 14:02:09 阅读499

卢林同学,你好,关于暂1影响贷方应交税费-应交所得税,借方影响所得税费用吗? 我的回答如下

认真的同学你好~

所得税费用在税率不变的情况下=(会计利润+-永久性差异)*25%,并不考虑暂时性差异。

希望以上解答能帮助到你,继续加油~~

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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卢同学:

但是有暂1的时候影响贷方应交税费应交所得税啊,那借贷平衡的话它不也影响所得税费用的金额吗

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卢林同学,你好,关于暂1影响贷方应交税费-应交所得税,借方影响所得税费用吗? 我的回答如下

也可以按照同学的理解,理解本身没有问题。

无形资产的加计扣除实质上是永久性的,因为以后并没有机会转回,只是准则表述:计税基础与账面价值差异为暂时性差异这个定性概念,所以他的名字叫暂时性差异。但实际上税收优惠、惩罚造成的都是本质上永远的差异,因此直接在会计利润中扣除该差异即可。

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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