知同学

计提坏账减少当期纳税调增,所得税汇算清缴未完成可以调增应交税费吗?

\n//glive.gaodun.com/upload/310026/92c3bb95e5c28a1d9c4930e8779dc5f235b33880\n老师,这题计提坏账减少,当期纳税调增,所得税汇算清缴未完成,可以调增应交税费啊?c为何不对呢?

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来自 知同学 的提问 2021-07-22 10:56:50 阅读422

知止同学,你好,关于计提坏账减少当期纳税调增,所得税汇算清缴未完成可以调增应交税费吗? 我的回答如下

勤奋的同学: 

你好!

应交税费,同学看应纳税所得额=利润总额+调增-调减,调减坏账准备100,那就是利润总额增加了100,但是原来调增不用300的,只要调增200,又会调减100,所以一增一减,不影响应纳税所得额,也就是不影响应交税费。

希望老师的解答能帮助到同学,祝同学逢考必过,加油~

以上是关于费用,应交税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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知同学:

举个例子吧,应收账款=500,原坏账200,原利润150,原当期纳税调增200,现坏账减100,现坏账100,现利润250,现当期纳税调增100 当期应交所得税=利润+纳税调增-纳税调减,原应交所得税=150+200=350,现应交所得税=250+100=350,所以没变,这样理解对吧?

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知止同学,你好,关于计提坏账减少当期纳税调增,所得税汇算清缴未完成可以调增应交税费吗? 我的回答如下

爱学习的同学你好啊

现坏账减100,现坏账100,现利润250,现当期纳税调增100(这句话如果是接着上面的情况是不正确的)

坏账减少的分录

借:坏账准备             100 

      贷:信用减值损失   100 (这种情况不应该是调减100的应纳税所得额吗),税法不认可信用减值的减少哦

以上是关于费用,应交税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
a同学
汇算清缴成本调减,利润增加并交纳所得税,如何调账。
P老师
你好,成本是因为什么原因调减?
a同学
发票不合规 汇算清缴后再改年报补交所得税
P老师
你好,只需要补缴企业所得税分录 借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
a同学
现在的问题是净利润不对啊
P老师
你好,资产负债表与利润表符合这个勾稽关系吗 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
Y同学
19年补缴了18年(未计提)的工会经费,可以在汇算清缴中调减应纳税所得额吗?如果18年度汇算清缴未调减,在19年度汇算清缴中可以补充调减吗?
S老师
18年不可以了,可以在19年里,予以扣除的哦
Y同学
老师好,具体是在哪里调减呢?那19年对应的分录是不是要更正下?补充所得税的分录?
S老师
老师好,具体是在哪里调减呢?那19年对应的分录是不是要更正下?补充所得税的分录?
Y同学
因为你18年本身就没有计提了,就在19年计提一下呀。 借:管理费用 贷:应付职工薪酬-工会经费 借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款
S老师
19年我用的是以前年度损益调整科目,没有考虑所得税,现在该怎么调呢
Y同学
哦,这样的话。 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:盈余公积 利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
S老师
老师,具体是所得税怎么处理?多交的这部分
Y同学
你们19年的所得税的话,已经汇算清缴,交过了吗?
S老师
19年做18年的汇算清缴,没有调减,现在20年做19年的汇算清缴可以调整吗
Y同学
可以的呀。既然你们19年的所得税还没有汇算清缴,就可以呀。 就按照我写的呀,这样,不仅会计利润下降了,应纳税所得额也下降了
S老师
老师,上述分录中以前年度损益调整不要结转吗?另外,这部分金额填写在汇算清缴哪个表中?如果加上19年度预交的所得税,计算出来为负数,是要退给我们税款,还是下期抵扣?
Y同学
借:管理费用 贷:应付职工薪酬-工会经费 借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款 原来的这个,也要加上呀。只不过,把这里的管理费用,换成以前年度损益调整。这样,是结转过了呀。 这样的话,是可以申请退税的。不过,XX局往往希望你们作为留抵的
林同学
年度所得税汇算清缴完成,查账后调增增值税,补缴所得税
张老师
让他拿出有关文件,该文件规定:按去年交的增值税总额来补缴企业所得税。或者让他签上他的名字,工作证号,并并由他所在的税务局盖章说明你企业:按去年交的增值税总额来补缴企业所得税。
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