累计影响数不是差额的10万元减所得税2.5=7.5万元吗？为什么是2.5呢？-高顿问答

甜同学

累计影响数不是差额的10万元减所得税2.5=7.5万元吗？为什么是2.5呢？

老师，累计影响数不是差额的10万元减所得税2.5=7.5万元吗？为什么是2.5呢？

来自甜同学的提问 2021-07-23 13:30:19 阅读223

张老师 高顿研究院副院长

2021-07-23 13:30:19

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甜七同学，你好，关于累计影响数不是差额的10万元减所得税2.5=7.5万元吗？为什么是2.5呢？我的回答如下

勤奋的同学你好：
差额10是账面价值和计税基础的暂时性差异，用暂时性差异乘以税率才是递延。
希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

以上是关于额,差额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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甜同学：

老师，我还是不理解，像这一题的累计影响数就是扣除所得税的金额啊，这两题都说计算累计影响数，怎么计算方式不一样呢？

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唐老师 高顿研究院副院长

2021-07-23 13:30:19

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甜七同学，你好，关于累计影响数不是差额的10万元减所得税2.5=7.5万元吗？为什么是2.5呢？我的回答如下

累计影响数算到上期期初，14年初变更的，上期期初是13年初，计算到13年初就好。
07年初变更的，上期期初是06年初，计算到06年初就好。

以上是关于额,差额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

x同学

销售额100万，利润10万，成本90万，想问，企业所得税是10万*25%=2.5万，股息红利个人所得税是10万*20%=2万？还是10万-2.5万=7.5万*20%=1.5万？公司没有其他事项调整。

赵老师

你好！企业所得税是10万*25%=2.5万，股息红利个人所得税是10万*20%=2万

x同学

你这是在报税吗？

赵老师

老师，是在报税，我们这边股息红利个人所得税要次申报，即是有收入就要申报，我想问一下为什么不是扣了企业所得税后的金额才要报股息红利个人所得税呢？

x同学

按次申报

赵老师

股息红利本身就是用企业的税后利润分配的，如果再减就重复减了。

海同学

2.5万元所得税计算器

许老师

如是个人的所得税：按现在执行的个税制度：应交个税纳税所得额：25000-3500=21500；应纳个税：2150025%=5375元；速算扣除数：1005；那么要交个税：5375-1005=4370元.。不晓得回答得对不？
如是年终奖所得税，在当月工资超过3500元计交个税的情况下：2500010%=2500，速算扣除数：105，就是说你得交个人所得税：2500-105=2395元；但你的当月小于3500，那么25000要减那个差额：3500-你的小于3500的工资，然后计交年终奖个人所得税哦。
如是企业所得税：如你附合小微的，那么计交单位所得税：2500010%=2500元了。
因为你没有问清是什么方面的所得税，我就说了这么多哦。

凯同学

1、参考答案：A 解析：①应税所得＝400＋1＋50－10＝441（万元）； ②应交所得税＝441×25%＝110.25（万元）； ③递延所得税资产借记12.5万元（＝50×25%）； ④递延所得税负债贷记2.5万元（＝10×25%）； ⑤所得税费用＝110.25－12.5＋2.5＝100.25（万元） ⑥净利润＝400－100.25＝299.75（万元）。【拓展】 ①当年递延所得税净收益为10万元（12.5－2.5）； ②所得税费用＝（税前利润±永久性差异）×25% 第一题不是答案50怎样来呢？

周老师

同学，请发一下题目图片。你是说第一题中的加50对吧。是应税所得额的调增项。