保证金应该通过其他应付款核算吧？-高顿问答

二同学

保证金应该通过其他应付款核算吧？

保证金应该通过其他应付款核算吧

来自二同学的提问 2021-08-18 15:35:13 阅读739

二同学：

爱思考的同学，你好：

出租房收到的保证金比较特殊，如果可以抵租金的，用其他应收款；

如果不能抵租金而且未来要归还的，用其他应付款。

希望以上回答对你有所帮助，有问题再随时沟通~

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二同学：

收到的时候贷其他应收款？

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二同学：

对的，收到时：

借：银行存款

贷：其他应收款

抵扣租金时：

借：其他应收款

贷：应收融资租赁款

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其他回答

C同学

甲公司代垫的2000运费应该借：其他应收款，贷：银行存款吧，不应该通过其他应付款核算吧

兴老师

甲公司代垫的2000运费应该借：其他应收款，贷：银行存款吧，甲公司的做法是对的

C同学

视频里面是借其他应付款耶，这个是不对的吧

兴老师

其他应收款是对的，因为甲公司帮别的公司代付的，是要收回来的款项

程同学

企业支付的存出保证金，应通过“其他应收款”科目核算。( )

w老师

正确答案解析：
[解析] 其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。其主要内容包括：①应收的各种赔款、罚款；②应收的出租包装物租金；③应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等；④存出保证金，如租入包装物支付的押金；⑤其他各种应收、暂付款项。为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置“其他应收款”科目进行核算。因此，本题说法正确。

红同学

应付租入包装物租金和存人保证金都通过“其他应付款”核算。 ( )

张老师

正确答案对解析：其他应付款是指企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付股利等经营活动以外的其他各项应付、暂收的款项。

C同学

为什么社保通过其他应收款核算，个税不通过其他应收款核算？

邱老师

这要看实际先发工资后申报就是其他应付款

C同学

老师能举例写一下分录吗？

邱老师

先发工资的后交个税社保 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款