大同学

所得税对应的分录为贷方为何不是应交税费?

老师您好,所得税对应的分录为什么不是,借:递延所得税资产500*25%,贷:所得税费用500*25%,而是贷方用应交税费呢。

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来自 大同学 的提问 2019-10-17 20:40:29 阅读467

大灰狼同学,你好,关于所得税对应的分录为贷方为何不是应交税费? 我的回答如下

准注会同学你好:
分两笔:

借:所得税费用

贷:应交所得税

借:递延所得税资产

贷:所得税费用

如果仍有疑问,欢迎继续提出,加油哦~

以上是关于费用,税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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大同学:

那是不是借:所得税费用 2500 贷:应交税费2500, 借:递延所得税资产50 贷:所得税费用50 如果是这样,合并分录所得税费用应该是2450,不是2500

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大灰狼同学,你好,关于所得税对应的分录为贷方为何不是应交税费? 我的回答如下

所得税费用 2625

贷:应交税费2625;

借:递延所得税资产125 

贷:所得税费用125

以上是关于费用,税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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大同学:

麻烦在问老师一下,第一个分录的所得税费用不是应该用,正常的会计利润10000万乘以税率25%.. ,为什么要把预计负债的500,加上算所得税费用呢。

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大灰狼同学,你好,关于所得税对应的分录为贷方为何不是应交税费? 我的回答如下

我们计算第一个分录是需要从会计利润调整的,而预计负债的借方是营业外支出,税法规定是不能抵减的,所以需要加上的。继续加油哦~

以上是关于费用,税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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