权同学

104这个题为什么没有补缴地方教育费附加?

老师,104这个题为什么没有补缴地方教育费附加?

来自 权同学 的提问 2021-09-08 08:29:27 阅读377

权美香同学,你好,关于104这个题为什么没有补缴地方教育费附加? 我的回答如下

爱学习的同学你好啊

同学你好:本题其实应该补缴地方教育费附加(除非题干说不用考虑地方教育费附加)

继续加油哦,还有疑惑继续和老师沟通哦

以上是关于费用,教育费附加相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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权同学:

这个是我们实务课的讲义,麻烦和杜老师反馈下,不知道其他人反馈过没有,谢谢

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权美香同学,你好,关于104这个题为什么没有补缴地方教育费附加? 我的回答如下

好的,感谢同学的反馈,我们会和相关老师反映的哈,同学棒棒哒~

 

以上是关于费用,教育费附加相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
小同学
这个题目为什么不算地方教育费附加?
秦老师
你好,这个题 是算了附加税的,城建税和附加是按受托方,也就是位于县城的加工厂的税率来交的,位于县城的企业城建税是5%,附加是3%,加一起是8%,所以是2000*8%=160
小同学
教育费附加是3%地方教育费附加是2%
秦老师
你好,考试是不考虑地方教育费附加的,这个由各省自主征收的,不是国家税法规定征收入,只考虑教育费附的3%
小同学
这不是规定2%吗
秦老师
你好,这两个题问的是不一样的,第二个题是明确问的地方教育费附加,如果题中没有明确问,在计算附加税时是不考虑的
汪同学
为什么这个题目没有扣除地方教育费附加?还有题目没说是市区,为什么城建税税率7%?
V老师
你好 我的理解,没有强调,那就是基本税率,市区7
汪同学
哦,那为什么没有扣除地方教育费附加呢?要不要扣除呢
V老师
土地增值税没有实务操作过,但我的理解,是可以扣除的!
汪同学
可是题目计算时没有扣除,是不是错啦
V老师
不一定!你翻一下教材呢,看看,“费”属于扣除的范围吗
汪同学
书中说因转让房地产缴纳的教育费附加也可视同税金予以扣除,没说地方教育费附加,可老师讲课时说的要扣除的
V老师
我的理解是可以扣除的(都是按规定交的税费,凭什么不让我扣)
旺同学
为什么我们这个月的教育费附加和地方教育费附加给减免了
N老师
你好,小规模减半的,《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税;由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
旺同学
如果是小规模纳税人,在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税
N老师
我们是一般纳税,城建税没免,教育费附加和地方教育费附加免了,是不是我点错了
旺同学
季度销售额不超过30万,教育费附加和地方教育费附加免了
Z同学
老师,这个利润表中的“税金及附加”里有一项是“教育费附加”,这个“教育费附加”是教育费附加和地方教育费附加的总额,还是单纯的教育费附加。因为“附加税”=城建税+教育费附加+地方教育费附加。
陶老师
教育费附加”是单纯的教育费附加
Z同学
那这个表只填教育费附加,地方教育费附加就飞走了!那这样的话,税金及附加下面的“其中项之和”不一定等于“税金及附加”总额了
陶老师
不要求相等啊,其中表示只是部分
W同学
老师好,12月计提附加税的凭证,把地方教育费附加给写成教育费附加了,导致,地方教育费附加没有余额,而教育费附加里多了地方教育费,这个怎么办?
周老师
你好,可以做这个调整分录 借:应交税费—教育费附加 贷:应交税费—地方教育费附加
W同学
那也只有在1月份做了吧?
周老师
你好,是的,是这样的
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