快同学：
同学你好：
你可以没太注意这一点：除经批准可由总机构在所在地缴纳外，一般都是分别缴纳的哈！
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其他回答
庐同学
一道关于坏账准备在资产负债表日后期间转回的问题。
F老师
在会计利润中减值损失虽然已经计入当期管理费用，减少了当年利润，但在纳税调整时因为坏账准备不得在计提时税前扣除，所以减值损失在计算所得税时已经对应纳税所得额进行调增，因此发生退货时只是会计账进行了调整，但对应交所得税没影响。
郑同学
坏账实际发生时允许抵扣，资产负债表日后事项期间，补计坏账准备，为什么不需要调整应交税费呢？
沈老师
因为计提的坏账准备，在税法上是不认可的，所以调整不着应交税费，只能确认递延所得税影响。
郑同学
但是税法上不是允许实际发生时税前扣除吗？那实际发生时不是会减少所得税吗？
沈老师
预计负债，税法也不认可的，在发生时允许扣除，实际发生为什么就要调整应交税费呢？两者的区别是什么？
郑同学
实际发生时，您列举的这两项都是可以税前扣除的，但是计提时，都只能产生递延所得税影响。
沈老师
这个预计负债不是要调整应交所得税吗
郑同学
这个是所得税汇算清缴之前且在资产负债表日后期间实际发生了 这个是要调整应交税费-应交所得税的。
果同学
实际发生的坏账大于计提的坏账准备，关于资产负债表日后调整事项
谢老师
09年 借应收帐款 58000 贷主营业务收入 49572.65 应交税费---增---销 8427.35 转成本 借管理费用 2900 贷 坏帐准备290010年2月2日， 日后调整分录楼主你这题少条件，你自己按我下面说的做下分录核对一下我告诉你日后调整分录很简单，1.涉及损益类的全部用“以前年度损益调整”科目核算2.调整完后再把以前年度损益调整转入利润分配---未分配利润3.涉及利润分配调整事项的直接在“利润分配--未分配利润”科目核算4.不涉及损益及利分的调整相关科目5.调整财务报表相关数字
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2023-06-15 10:22:23
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