C同学：
尊敬的学员：
你好！
业务1事项可以抵扣进项，但是本题中给出的信息成本140，这个成本已经是抵扣完进项后的数字，又没有给出具体进项税额多少，所以只需要把视同销售的销项部分计提出来，无需考虑进项税额。
希望对您准备考试有所帮助。
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其他回答
s同学
外贸进出口企业，进项税不能抵扣，这笔进项税是计入商品成本吗？
陆老师
进项税额虽然不能抵扣，但可以申请退税，只需将不能退的部分计入商品成本。
黄同学
增值税免税货物，其加工材料进项税不能不能抵扣。对吗？进项税转到成本上，对吗？
张老师
增值税免税货物，其加工材料进项税不能抵扣。进项税转到成本上
黄同学
增值税是价外税，消费税是价内税吗？
张老师
增值税是价外税，消费税是价内税
黄同学
老师：这题材增值税答案案是=(400+400/1400x400)x17%-42x13%-2×11%-9×17%，我感觉答案是错的。42/(1+13%）x13%才对，对应消费税的答案，应该是增值税答案错了吧？
张老师
对于42的农副产品收购，抵扣增值税是计算是：42*13%
从2017年7月1日起，收购农副产品的抵扣的进项税是：42*11%
黄同学
老师：这题消费税为什么是[42x(1-13%)+2+9]/(1-5%)×5%，按您的意思应该是(42+2+9)/(1+5%)x5%
张老师
42是没有消费税的
C同学
为什么建造厂房不扣除40%的待抵扣进项税？对外投资的进项不用扣除？
张老师
您好，不动产抵扣进项税额在取得发票时抵扣60%，在第13个月抵扣剩余的40%进项税额
依据：按照国家税务总局关于发布《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告(国家税务总局公告2016年第15号)的有关规定： 增值税一般纳税人（以下称纳税人）2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。
C同学
所以这个题的答案应该是不标准的是吗？
张老师
您好，是的呢，答案不是很标准
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在建工程中领用物资或存货或外购产品，应将什么金额计入在建工程成本？
老师
老师已回答
认真努力的同学你好：是按照物资或者产品的账面价值计入在建工程中的。希望以上的解答可以帮助到你，祝学习顺利，逢考必胜！
2021-06-23 22:25:47
阅读2072
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2023-06-14 16:46:54
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