杨同学：
销售方：
销项负数发票做账：
1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：
借：应收账款-XX客户 (红字)
贷：主业务收入 (红字)
应交税金-应交增值税-销项税 (红字)
2、如果涉及商品的销售，还要对应的做成本的转会
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
购买方做进项税额转出
借：原材料/库存商品 （负数或红字）
应交税费-应交增值税-进项税额转出（负数或红字）
贷：应付账款（负数或红字）
展开杨同学：
那如果是跨年冲红发票，对方已抵扣呢，分录、报表，税方面的都是怎么处理的
展开
杨晓媛同学，你好，关于跨月冲红已抵扣专票，求购销双方的税的会计分录怎么写？ 我的回答如下
对于开票方来说，冲减收入；
借：应收账款-XX客户 (红字)
贷：主业务收入 (红字)
应交税金-应交增值税-销项税 (红字)
报表和税方向，如果金额不是影响很大，会作为当期事项处理，并纳税申报。
以上是关于分录,会计分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开杨同学：
收到的发票已经抵扣但是发现有错，跨年了，开红字信息表给销售方冲红发票，购买方账面处理，及报税处理
展开杨晓媛同学，你好，关于跨月冲红已抵扣专票，求购销双方的税的会计分录怎么写？ 我的回答如下
购买方，根据新取得的发票入账，
借：成本费用科目（红字）
贷：应付账款（红字）
也要看下金额影响是否重大，若不重大的话，报税处理，同学若是作为当期事项来处理；理论上分为纳税调增事项，但实务中会简化操作。
以上是关于分录,会计分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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老师
老师已回答
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