在同学：
同学具体说的是视频中的哪一个知识点呢？或者告诉老师是第几分钟，老师可以有针对性的回答。
展开
在同学：
我看老师填写记账凭证的销售业务都是客户已经付过款了，借:银行存款 贷:主营业务收入 要是客户没付款的时候，出纳会拿来给会计做账吗？
展开在同学：
如果客户还没付款，但是我们已经开了发票了，那么我们也是需要做账的，这时候要凭发票做账。分录为：借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（进项税额）
然后等后面收到款项时，再做分录：借：银行存款 贷：应收帐款
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其他回答
说同学
实际工作中到底是由会计先审核单据再做凭证，然后交给出纳进行报销? 还是把单据给出纳，由出纳经审核后做凭证就报销。再把凭证传递给会计做账?
廖老师
先审核单据，单据合格后再记账，记账后交出纳支付。
想同学
老师 我想问一下 如果一项款项计入了应收账款的话是不是一定要开发票呀？还是可以等实际到账的时候再开呀？
赵老师
您好，记入了应收账款的情况一般都是提供了货物或者服务和发票以后才计入应收账款的。
想同学
我们有合同，这笔钱今年需要记到应收里
赵老师
你们这笔合同是什么情况是已经执行完成了吗？还是刚收到一笔钱？
想同学
就是我们那个合同是每年都要收另一个公司的管理费 然后因为今年那个公司还没付 所以准备把这笔钱挂应收
赵老师
您可以把发票开了，如果对方还没付款呢，就记入到应收账款，如果对方是先付款你们还没开票呢就记入到预收账款
想同学
就是对方没付款的话 我就先开发票记应收 就可以了是么
赵老师
老师 是不是不可以款项到了再开票呀？
想同学
对，你们先开票了，没收到钱就是记入应收账款
s同学
工资会当月计提，下月发放。但是社保，担心计提和实际缴纳有出入，再调会麻烦。可不可以不计提，等到实际扣缴，拿到缴费单子，再做账？
C老师
实际操作中，可以这么操作
s同学
老师，具体工资 社保分录该怎么做？
C老师
工资是上月计提的，但社保不计提，社保等下月扣费完，在做账。具体该如何做呢？
s同学
工资也是等社缴纳完，再发放
C老师
不跨年不计提没关系，跨年最好还是计提，毕竟涉及年度损益，不同会计期间收入成本费用要配比
s同学
一般可以直接按扣款数做管理费用-社保，基本社保一年不会变动。年底也好预提
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