代扣代缴个税要先扣除增值税费及附加费后的金额再计算个税吗？-高顿问答

妮同学

代扣代缴个税要先扣除增值税费及附加费后的金额再计算个税吗？

个人劳务服务开具增值税发票，缴纳了税费及附加，在代扣代缴个税时要先扣除增值税费及附加费后的金额再计算个税吗？比如5000元劳务费，开票后代扣代缴个税是多少呢？

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来自妮同学的提问 2021-09-29 15:57:21 阅读1030

孙老师 高顿研究院副院长

2021-09-29 15:57:21

免费提问

妮妮同学，你好，关于代扣代缴个税要先扣除增值税费及附加费后的金额再计算个税吗？我的回答如下

爱思考的同学你好，
劳务报酬所得项目计税依据为不含增值税收入。计算个人所得税时，已缴纳的增值税附征税费，可以从不含增值税收入中扣除。
同学继续加油，坚持一定会有收获的~

以上是关于额,金额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

清同学

非居民劳务报酬个人所得税的计算依据，是先计算增值税及附加，再扣除20%？还是先扣除20%，再计算增值税及附加

S老师

非居民劳务报酬个人所得税的计算依据，先计算不含税的，再*20%

清同学

老师，有文件规定吗？

S老师

劳务费个人所得税按照劳务报酬所得以个人每次取得的不含税收入，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元;每次入在4000元以上的，定率减除20%的费用。其计算公式为： (1)每次收入不超过4000元的：应纳税所得额=每次收入额-800元 (2)每次收入在4000元以上的：应纳税所得额=每次收入额×(1-20%) (3)对收入畸高的，实行加成征收： 1、不超过20000元的部分 20% 2、超过20000~50000元的部分 30% 速算扣除数 2000 3、超过50000元的部分 40% 速算扣除数 7000

清同学

这个是居民个人的个税税率

S老师

哦哦哦，不好意思，看错了，非居民劳务报酬个人所得税收入扣除20%按综合所得换算成月收入计税。

任同学

请问:代扣代缴增值税也可抵扣吗？代扣代缴增值税后也要交附加费吗？

张老师

您好，同学，很高兴为您解答！代扣代缴增值税也可抵扣，依据财税〔2016〕36号文件规定,从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣.但纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票.资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣. 而且代扣代缴增值税后需要交附加费。

P同学

代扣代缴个人所得税是通过应交税费-个人所得税计提的，代扣代缴其他税是否也要通过应交税费科目，如：代扣代缴营业税金及附加，增值税及附加，所得税等

吴老师

代扣营业税、城建税、教育费附加、企业所得税、增值税需要通过“应交税费——”科目计提。