平同学

递延所得随负债借方没有计入所得税费用,计入的是留存收益?

老师这里的递延所得随负债是永久性差异吗,毕竟他借方没有计入所得税费用,计入的是留存收益

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来自 平同学 的提问 2021-10-16 11:31:43 阅读1445

平平同学,你好,关于递延所得随负债借方没有计入所得税费用,计入的是留存收益? 我的回答如下

认真努力的宝宝你好

他不是永久性差异哦,我们看差异是永久性还是暂时性,而是看未来能不能转回,他没有计入所得税费用的原因是因为咱们这个差额是影响以前年度的损益的,当年就不能用当期损益科目,只能用留存收益代替哈,所以递延所得税对应的也是留存收益。

宝宝继续加油哦!

以上是关于费用,所得税费用相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
朗同学
因为留存收益产生的递延所得税。为什么处置的时候影响所得税费用呢,最早的时候不是借方留存收益,贷方递延所得税负债,在出售的时候,写成借递延所得税负债,贷方为啥不冲原来的留存收益科目,而是冲所得税费用呢?
C老师
为什么会有递延所得税,递延所得税的确认是差额*未来可抵扣期间的税率。 这是用来以后期间抵冲的。 你现在这个以后不需要抵冲 了,哪个期间不需要抵冲就是冲哪个期间的所得税费用,不去调整之前期间的。 说清楚了没,快问,3.30我又要上课了,估计又很久不会回复 了
朗同学
你先忙吧,我再考虑考虑
C老师
是不是除了其他综合收益处置时候反向结转,其他的都是走所得税费用,
朗同学
你可以这样理解。 期初从逻辑上讲,其他综合收益也不是反向结转,他也是冲的当期的其他综合收益。
C老师
木木老师,我想问个问题,从成本转公允模式转换,形成的递延所得税对应的科目是留存收益,还是所得税费用
朗同学
成本转公允,属于会计政策变更。需要追溯调整。 是调整留存收益。 借:投资性房地产——成本(公允价值) 投资性房地产累计折旧(摊销) 投资性房地产减值准备 (成本模式下提取的折旧或摊销投资性房地产减值准备(成本模式下确认的减值) 贷:投资性房地产(初始成本) 盈余公积 未分配利润 借:递延所得税XX 贷:未分配利润 盈余公积 或相反分录
唤同学
老师 递延所得税资产 递延所得税负债的借贷方向如果影响递延所得税收益或者费用
谢老师
您好,一般情况下,借递延所得税资产,借所得税费用(红字)。借所得税费用贷递延所得税负债。即资产与所得税费用相反,负债与所得税费用相同
E同学
递延所得税收益、费用与递延所得税资产和负债的关系
倪老师
可抵扣暂时性差异企业所得税税率=递延所得税资产
应纳税暂时性差异企业所得税税率=递延所得税负债
递延所得税资产与递延所得税负债的增加或减少对方科目一般是“所得税费用——递延所得税费用”,个别与损益无关的暂时性差异,对方科目是“资本公积——其他资本公积”。
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