蓝同学
老师:18年应纳税所得额1700万,总1700万*0.85+其他综合收益300*0.85这样做怎么不对呢
展开蓝眼泪同学,你好,关于其他综合收益科目的递负的确认,应该用未来税率25%吗? 我的回答如下
勤奋的同学你好,
建议同学分步骤解决此类问题呢,比如会计利润2000,就是增加所有者权益,1700x15%,就是在确认所得税费用,减少所有者权益,确认相应的递资递负,也会影响所有者权益,补缴税款也是影响到了。
其中,被投资方其他综合收益的变化,一方面引起投资方所有者权益增加300,另一方面,确认递负,请注意此时用的是未来的税率25%而不是15%。同学提到的实际是简便算法,老师平时没有使用过,因为容易出错呢~
希望以上解答能帮助到你,欢迎随时提问~加油!
以上是关于科目,其他综合收益科目相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开蓝同学:
老师:按照我计算的结果是不对的,但是不知道哪里不对
展开蓝眼泪同学,你好,关于其他综合收益科目的递负的确认,应该用未来税率25%吗? 我的回答如下
勤奋的同学你好,
首先是税率,其他综合收益的递负的确认,应该用未来税率25%,而不是15%。
其次,建议同学一步一步的计算,同学不妨按照会计利润2000、当期应交所得税1700x15%、递资递负的确认(折旧、长投权益法、无形资产减值)、补缴所得税20等各个事项来分别计算,来看看最后的结果。老师没有遇到过直接用应纳税所得额简化计算的情况呢~
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老师
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老师
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老师
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