N同学
个税在借方余额未做平导致，这个个税怎么才能做平啊？
小规模纳税人：资产负债表里资产总计和我负债和所有者权益总计有差额 10.46。查出是个税在借方余额未做平导致，这个个税怎么才能做平？（由于企业业务调整至新公司，该账户已经无员工工资发放。）
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来自 N同学 的提问
2021-10-19 14:17:25 阅读1118
N同学：
同学，你好。个税借方余额为正数，代表多缴纳了个税，金额不大，可以直接调整到损益科目，计入“营业外支出”。
展开N同学：
请问老师凭证会计科目应该怎么做？
展开N同学：
同学，你好。借：营业外支出10.46，贷：应交税费-应交个人所得税10.46.
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其他回答
W同学
急：因为选错税率而红冲导致，16%出现下图余额，怎么做才能把账做平
冯老师
你缴纳增值税的时候放进哪个科目了？
W同学
与你的缴纳增值税的的那个科目对比查找
犀同学
金蝶的固定资产期初余额为什么在贷方，导致试算平衡表不平衡，怎样才能在借方反应呢
关老师
您好，录入固定资产二级科目的期初数据时，就要录在借方，是不是录入时有误
犀同学
看了一下录入的方向是在借方的啊
关老师
二级科目是直接录入的期初数，还是录入的固定资产卡片
犀同学
是录固定资产卡片
关老师
是不是入账日期又问题
犀同学
看下卡片里有没有借贷方，如果没有，再看下固定资产科目设置里，方向是借方还是贷方
k同学
交税时算错，导致销项税借方还有余额，要怎么处理才能把借方余额销掉？分录怎么做？
刘老师
销项税借方还有余额，就是多交了增值税吗，哪就是后期申报时再少交税款处理
k同学
都是开票收入，没有不开票收入，到时少交，在比对时与税控盘开票金额不一致，可以吗？
刘老师
比对时申报的开票数据，与税控盘金额不一致，是无法通过税务申报的
k同学
那意思是我还是不能用你说的那个方式销账，那怎么处理呢？
刘老师
还有无票收入，肯定是不能修改开票的金额的销项税
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借方和贷方哪个是收入哪个是支出呢？
借方和贷方的任何一方都有可能是收入或支出。借贷账户的基本结构是：左方为借方，右方为贷方，但哪一方登记增加，哪一方登记减少，则要根据账户反映的经济内容决定。可以分为：资产类账户：增加额记借方，减少额记贷方，期末如有余额在借方。
2023-06-14 15:52:28
多借多贷
多借多贷指的是多个科目的借方同多个科目的贷方发生的对应关系的会计分录。多借多贷的会计分录会造成账户中对应关系不清楚，并且不应将不同类的经济业务合并编制多借多贷的会计分录。
2023-06-14 13:18:02
所有者权益类科目借贷方向表示
一般说来，在会计中有六大类科目，即资产类、负债类及所有者权益类，收入类、费用类及利润类。所有者权益类目同负债类科目，“借”表示所有者权益的减少：“贷”表示所有者权益的增加。
2023-06-13 09:16:13
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