藜同学
3480的固定资产一次性折旧，这张财务报表怎么填？
请问老师，3480的固定资产一次性折旧，这张报表怎么填！能帮忙把每列数据写一下吗？
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来自 藜同学 的提问
2021-10-26 10:25:06 阅读435
藜同学：
同学，你好。“本年享受优惠的资产原值”3480，“账载折旧/摊销”，348（假设按照10年计提折旧，残值为0，同学可根据公司的规定自行计算折旧金额），“按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额”348（可与账载折旧/摊销不一样，根据税法计算即可），享受加速折旧优惠计算的折旧/摊销3480。
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其他回答
冬同学
我做了固定折旧 做一次性折旧 第一季度固定资产折旧表填写的是一次性固定折旧 那我第二季度怎么填写
田老师
不填写，还是按1季度那个数据生成保存
吉同学
购买的固定资产一次性折旧的，纳税申报时填哪张表格？
段老师
汇算清缴或者申报季度所得税预交时候填写加速折旧表
没同学
固定资产一次性记入费用里的，算是加速折旧吧，所得税报表里固定资产加速折旧表怎么填？
张老师
平时所得税申报不用填，在年报时需要填加速折旧，加速多的折旧额不能在企业所得税税前列支
事同学
老师，固定资产一次性计提折旧，申报所得税时要填固定资产加速折旧表吗？
丁老师
您好，一般情况下，固定资产一次性计提折旧，申报所得税时，要填固定资产加速折旧优惠明细表。
事同学
老师，如何填，是不是还要做递延所得税负债？
丁老师
你好，按全额填入申报表，账上需要确认递延所得税负债。
事同学
但是，老师，这个低值固定资产也要这么弄吗？一共才2000多块
丁老师
你好，如果金额不大，可以不用一次扣除，因为账务处理比较繁琐，正常提折旧扣除就可以。
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老师已回答
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2021-06-23 23:20:01
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2023-06-15 10:22:23
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