嘉同学

模考01综合题63-6中固定资产成本不是应在去的当年一次性扣除吗?

老师模考01综合题63-6中的固定资产成本不是应该在去的当年一次性扣除吗,应纳税所得额为什么不调未提折旧的固定资产?

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来自 嘉同学 的提问 2021-10-26 11:39:46 阅读308

嘉同学:

认真的同学,你好呀~

 

麻烦同学把题目上传一下,方便老师解答

 

同学学得很认真,继续加油哟~早日通过考试

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嘉同学:

师模考01综合题63-6中的固定资产成本不是应该在去的当年一次性扣除吗,应纳税所得额为什么不调未提折旧的固定资产?

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嘉同学:

认真的同学,你好呀~

 

这里的固定资产又不是买的,是接受捐赠的。

 

同学学得很认真,继续加油哟~早日通过考试

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其他回答
一同学
咨询一下,这块的一次性扣除是不是指19年的固定资产一次性扣除?18年的扣除数是不是在所有固定资产的基础上减去
马老师
这块的一次性扣除是不是指19年的固定资产一次性扣除
一同学
我填所得税年报,我不知道要填什么数,这个怎么填?
马老师
就是你有一次性扣除的折旧是多少就填多少,没有就不用填
一同学
是滴,我18年也有一次性扣除的,19年也有,我截图的那个1-8行还是多少不都是所以固定资产吗?我就想知道,这个一次性扣除18年的是不是不管,只填19年实际一次性扣除的
马老师
这个一次性扣除18年的是用不管,只填19年实际一次性扣除的
一同学
那18年调增的就不在这块提现了就是,对吗?
马老师
18年调增的是不在这块提现了
一同学
这块我也不确定,我想知道,这块账载金额是不是实际的利息支出,还是需要调增的利息支出,这是调整表,还是直接账上多少就多少,然后可以税前扣除的在第二列税收金额
马老师
账载金额就是你账上做金额
姜同学
固定资产单价在500万以内的前期不想一次性扣除,购买当年不想一次性扣除,2年后公司发现费用成本票不够,还能一次性扣除吗?
王老师
不可以的,一旦放弃就不可以了。
姜同学
车贷利息可以税前扣除吗?
王老师
可以作为财务费用。
小同学
买的固定资产5000元以下的去年没有一次性扣除,今年再次买了相同的固定资产可以一次性扣除吗?还是要保持一致呢?
廖老师
按会计核算口径的可比性,会计核算要纵向可比,应与去年核算口径保持一致。
小同学
去年的固定资产没有在税前一次性扣除,今年买的可以一次性扣除吗?会计上保持一致,税上面可以扣吗?谢谢老师!
廖老师
可以,相当于享受税法规定加速折旧。
小同学
三月份买的,会计上四月份开始折旧。那税上一次性扣除在几月份呢?
廖老师
4月申报时。
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