刘同学：
认真努力的同学，你好呀~
因为原材料领用之后，后续会影响的是生产成本、库存商品、主营业务成本，因为已经跨年并结账了，所以影响主营业务成本的金额要通过以前年度损益调整核算。
有疑问继续沟通，每天都要努力呀，加油~
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其他回答
三同学
以前年度损益调整没必要再转未分配利润吧我见其他企业做账借以前年度损益调整贷累计折旧借利润分配贷以前年度损益调整有必要做第二个分录吗
石老师
需要转的，借：利润分配贷：以前年度损益调整
三同学
那我补提坏账准备走的以前年度损益调整还需要转入利润分配不？
石老师
需要的，转入吧 。
若同学
你好，调帐，借库存商品，贷以前年度损益调整。还用再做一步，借以前年度损益调整，贷利润分配-未分配利润吗？第二步是自己做的，还是损益结转时候自己结转啊？
A老师
您好
需要再做第二笔分录 您软件有没有设置增加第二笔分录的自动结转 如果设置了 是自动的
希同学
老师，第二部调减递延所得税资产150万，以前年度损益在借方150万，第三部应交所得税，以前年度损益在贷方200万，不是说期末以前年度损益调整为0吗，那为什么第4部以前年度损益调整在借方150万呢，第四部和第五部是怎么出来的，他们有什么勾稽关系
熊老师
第四步是将1、2、3步形成的以前年度损益调整借方余额150转入未分配利润，相当于损益结转
第五步是针对1、2、3步调整的以前年度损益，也就是调整期初未分配利润，相应调整期初盈余公积
希同学
老师递延所得税资产科目怎么得来的
熊老师
14年底预计负债余额600万，对应已计提递延所得税资产150万，15年将预计负债追溯冲回，则递延所得税资产也应追溯冲回，计算就是按预计负债余额乘以税率25%得出
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C选项不是计入当期损益的吗？
老师
老师已回答
勤奋的同学，你好呀(*^▽^*)C选项是计入当期损益哦，所以C选项是错的哦~老师这么解答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦，祝同学逢考必过~
2021-06-23 20:58:48
阅读442
为何1月末短期借款需要刷新，而银行存款这个货币性资产汇兑损益不刷新？
吴老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！因为题目中只问了短期借款的影响，所以我们只需要考虑借款本身就行。希望可以帮到你，继续加油！
2021-06-23 20:49:53
阅读534
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