落同学

这俩科目都可看成备抵科目吗,有应交税费-待抵扣销项税额吗?

老师,这两个科目都可以看成备抵科目吗?借贷记账时和负债类相反?有没有应交税费-待抵扣销项税额科目?

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来自 落同学 的提问 2019-11-30 15:06:21 阅读692

落叶无痕同学,你好,关于这俩科目都可看成备抵科目吗,有应交税费-待抵扣销项税额吗? 我的回答如下

亲爱的同学,你好:

这两个科目不是备抵科目~

没有应交税费-待抵扣销项税额科目,只有进项税额才存在抵扣的问题~

同学学到负债那一章,会系统讲解增值税科目的~

希望以上回复能帮助你理解,如有疑问,我们继续沟通,加油~


以上是关于费用,应交税费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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落同学:

已经学到负债章节就是没搞懂,那这两个科目的增加和减少怎么记账呢?

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落叶无痕同学,你好,关于这俩科目都可看成备抵科目吗,有应交税费-待抵扣销项税额吗? 我的回答如下

亲爱的同学,你好:

是前面购进材料总的进项是204000,之前购进的时候不知道要用于不动产,所以当时全部抵扣了204000,现在用于不动产了,需要分两年抵扣第一年抵扣204000*60%,第二年抵扣204000*40%,所以第1年只能抵扣204000*60%,需要把剩余的204000*40%=81600先转出到待抵扣进项税里面去,等到第二年再做分录:借:应交税费-应交增值税(进项税额)81600 贷:应交税费-待抵扣进项税额81600~如果还是不太明白,建议同学预约老师给你电话讲解~



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