李同学

会计凭证是11月发的工资,是不是应该放到11月份的凭证堆里面?

老师,我们公司是11月份计提10月份的工资,而且我这个做完了以后我这个会计凭证是11月发的工资,是不是应该放到11月份的凭证堆里面?还有这个老师说的9月份?我11月份,跟10月份有关系,因为发的是10月份的,为啥说计提9月的??

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来自 李同学 的提问 2021-11-14 09:12:54 阅读639

李同学:

勤奋的同学,你好。

这个老师是站在10月份的账务的角度来说的哦,也就是我们做10月份的账时,计提的是9月份的工资。

如果是同学说的11月份的账,那么就是计提10月份的工资,发放的也是10月份的工资,这个凭证是放在11月份里面的。

当然也可以当月计提,下月发放,这个要看你们公司选择的是哪种方式。比如现在是11月份,我们可以在11月份先计提11月份的工资,然后等到12月实际发放时,在做一笔发放11月份的工资的凭证。

 

祝你学习愉快!

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其他回答
z同学
发放上月工资的,是不是原始凭证也应该附11月份计提的社保和个所税?
宁老师
你好,是的,你的理解正确。
z同学
老师,为什么印花税和房产税要计提到税金及附加里?
宁老师
你好,按《小企业会计准则》规定,房产税和印花税计入税金及附加。
*同学
1月初做去年12月份账时,按正常12月份凭证里计提工资是12月份工资吗,发放的是11月份工资吗,1月初申报个税就应该申报发放11月份工资数吗
汪老师
1月可以申报12月份发放的11月份工资 12月计提12月份的工资
*同学
老师,按正常发工资和计提那我分析的时间点和分录是正确的呗
汪老师
那就是,12月份凭证里有一张计提12月份的工资分录,有一张是发放11月份工资的分录。对吗老师
*同学
是的 你的分析是正确的
向同学
我公司11月份开始给员工交社保,那么11月的社保是做在11月份的凭证里,还是做在12月份的凭证里?
曾老师
建议做在11月份,我们这些一般企业都是实行的权责发生制,所以当月费用计入当月账务中处理。
向同学
我的意思是,11月份的社保金额是12月10日从公司账户扣的,那么我把这笔银行扣款分录,直接做到11月份的凭证里,请问可以吗
曾老师
12月扣款的分录,要做到12月份去,不然你的银行流水会对不上。
向同学
那我11月份是这样做的,12月份也是这样做的,而且已经申报成功了,这样会不会影响我到账。影响年初的汇算清缴。有什么补救方法没?
曾老师
老师,麻烦帮我解答一下
向同学
费用是哪个月就做到哪个月,出费用不一定立马付款。所以一般11月社保费用在11月做帐:借 管理费用-社保费用(相关费用)贷:其他应付款 -社保 在12月扣11月社保的时候 12月做分录: 借 其他应付款--社保 贷 银行存款
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