兰同学

积分兑礼账务处理中汇算清缴时这笔销售费用需要调增吗?

老师,请问积分兑礼账务处理,借:销售费用,贷:主营业务收入,汇算清缴时这笔销售费用需要调增吗?

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来自 兰同学 的提问 2021-11-18 21:40:34 阅读594

兰同学:

敬爱的学员朋友:

      这里不需要调增,因为企业积分换取礼品这个是真实发生的业务,不需要调整,可以税前扣除                                                                                                                                           

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兰同学:

老师,积分兑换这部分的销售费用没有发票,汇算清缴也可以税前扣除吗?

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兰同学:

也不调整,因为这种处理就无法取得发票,同时换取的礼品属于视同销售已经缴纳增值税了,所以本身要没有问题。

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其他回答
叶同学
汇算清缴时调增的费用需要做账务处理吗?
朱老师
实际有发生没有发票的不需要的
叶同学
是计提的费用,在汇算清缴之前没有发票冲减
朱老师
比如说福利费计提了5万,在2018年底只冲掉了3万,但是在今年又冲掉了1万,那再填汇算清缴申报表的时候,福利费的实际发生额应该填3万还是4万?
叶同学
冲掉的意思是什么,是红冲吗?
B同学
汇算清缴有调增减账务需要处理吗?
李老师
你好,是因为什么事项需要做纳税调减处理呢?
B同学
成本及费用调增
李老师
你好,有导致补交企业所得税吗?
B同学
有的
李老师
你好,针对补交的所得税这样做分录 借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款
水同学
收据计入销售费用或管理费用,汇算清缴时要调增吗?
胡老师
你好,是的,无票支出,汇算清缴需要做纳税调增处理的
水同学
老师,有发票又有收据的需要调增吗?
胡老师
你好,有发票又有收据,这个发票与收据是针对同一笔业务的?
水同学
是的老师,是针对同一笔业务,比如标书费,又有收据对方又开票过来了。其实是不是收到对方的票后,收据就要还给对方,不能入帐了?
胡老师
你好,发票收据都可以入账,这种情况不需要做纳税调增处理的
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