20题所得税的会计分录怎么写？所得税金额是多少？-高顿问答

包同学

20题所得税的会计分录怎么写？所得税金额是多少？

老师，您好，20题所得税的会计分录怎么写，所得税金额是多少，是795+5=800吗？老师能讲解一下吗？

展开

来自包同学的提问 2021-11-25 10:19:50 阅读323

包同学：

亲爱的同学，你好：

所得税费用=当期所得税（当期应交所得税）+递延所得税费用=795+5=800（万元），同学的理解是正确的哦

其中，递延所得税费用=当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加

其他权益工具投资公允价值变动产生的可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产，由于是计入“其他综合收益”，这里不影响所得税费用

会计分录就是题目解析中给出的三笔分录哈~

希望老师的回答能够帮到你哦，祝学习愉快~

展开

包同学：

老师，您好，12.5不是其它综合收益吗？，怎么算在所得税费用里了？

展开

包同学：

同学掌握的很棒哈~老师刚考虑有所欠缺，谢谢同学的指出哦~

其他权益工具投资公允价值变动产生的可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产，由于是计入“其他综合收益”，这里不影响所得税费用，因此不计入。老师刚也重新更正了自己的回答，同学可以再看下老师先前的回答哈~

展开

原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。

其他回答

l同学

是建安业的，预交所得税的会计分录怎么写，到了季度计提所得税是实际交纳所得税-预交所得税=应交所得税，这个分录怎么写。

Z老师

借：应交税费贷：银行存款

l同学

老师这是预交所得税的分录吧，那季末计提的所得税分录怎么做，是不是把预交所得税减去。

藜同学

按所得税计算当月应交所得税金6850 会计分录怎么写

陈老师

计算当月应交所得税分录：
借：所得税费用 6850
贷：应交税费—应交所得税 6850

朱同学

老师，以前年度计提所得税时写的是借：所得税，贷：应交税金-应交个人所得税，缴纳的时候写的是借：应交税金-所得税，贷：银行存款，两笔分录金额一样。是不是相当于个税多计提，所得税少计提了，怎么调整呀

胡老师

你好，这个是工资薪金个人所得税，还是企业所得税？

朱同学

老师，应该是企业所得税，因为计提那当年月份的个税已在另一个凭证里计提了

胡老师

你好，是企业所得税，那贷方就不是应交税金-应交个人所得税，而是应交税金——企业所得税

朱同学

应该怎么调整

胡老师

你好，在你之前分录基础上做这个分录借；应交税金-应交个人所得税，贷；应交税金-所得税

麻烦老师能写下这个题的完整的会计分录吗？

请问这道会计分录怎么写？

这道题不涉及到抵消会计分录吗？

实务中，所得税永久性差异部分需要做会计分录吗？怎么做？

最后一题中，所得税的会计分录怎么写？

其他人还搜
热点资讯

第一个标记的分录中，为何固定资产减值准备是在借方？

老师

老师已回答

亲爱的准注会宝宝，你好：当固定资产计提减值的时候，固定资产减值准备是在贷方的：借：资产减值损失贷：固定资产减值准备第一个分录是固定资产处置时候的分录，可以简单理解为固定资产以后就没有了，那么和它相关的

2021-06-23 22:17:40 阅读725

企业真实发生的坏账，会计分录编写时是否必须经过计提坏账准备这一环节？

老师

老师已回答

认真努力的同学你好：在实务中也是需要基于谨慎性计提减值的，同学写的会计分录是正确的。希望以上的解答可以帮助到你，祝学习顺利，逢考必胜！

2021-06-23 22:02:21 阅读1580

预提本月应负担银行存款借款利息1000元，如何写会计分录？

老师

老师已回答

勤奋的同学，你好。借：财务费用1000 贷：应付利息1000这里你没有说明借款的用途，所以老师直接计入财务费用了，如果是用于在建工程，那借方是要计入“在建工程”的。祝你学习愉快！

2021-06-23 21:53:32 阅读5104

现有机器设备，买价30000，增值税为5100，无需安装，当即交付生产车间使用，如何写分录？

老师

老师已回答

勤奋的同学，你好。分录是：借：固定资产30000 应交税费-应交增值税（进项税额）5100 贷：银行存款35100祝你学习愉快！

2021-06-23 21:50:33 阅读1754

学霸直播课所得税02的例题一，可以把所有的分录合并写吗？

老师

老师已回答

认真努力的同学你好：建议同学把分录分开写，因为合并写金额很可能会写错，并且考试中是按照步骤得分的，如果分开写有的分录对有的分录错也是可以得一部分分数，如果合并成一个错一个金额整个分录都是不得分的。希望

2021-06-23 21:26:32 阅读437

正在加载。。。

注会考试会计分录写对了，数据算错了有分吗

注会考试会计分录对了，数据计算错了是给一定分数的，不会不给分的，可以拿到一半分。注会会计题型及分值：单选题12小题，每题2分;多选题10小题，每题2分;综合题4题56分。注册会计师又称CPA(Certified Public Accountant)，是指通过注册会计师执业资格考试并取得注册会计师证书在会计师事务所执业的人员。

2023-06-15 13:44:16

盘盈盘亏的会计分录

在财产清查中有时会发生账实不符的情况，即盘盈或盘亏。盘盈是在财产清查时发现实存数大于账簿结存量或有物无账的现象。盘亏是在财产清查过程中发现实存数小于账簿结存量或有账无物的现象。两种情况都需编制分录进行会计处理。

2023-06-13 17:41:51

出租人有关经营租赁的会计分录

（1）出租人确认各期租金收入时，会计分录为：借：应收经营租赁款/其他应收款；贷：主营业务收入——租金收入/其他业务收入/经营租赁收入。（2）实际收到租金时，会计分录为：借：银行存款；贷：应收经营租赁款/其他应收款。

2023-06-13 17:10:23

委托加工的会计分录

委托加工物资应负担的增值税，凡属于加工物资用于应交增值税项目并取得增值税专用发票的一般纳税人，其进项税额不计入委托加工物资成本中

2023-06-13 17:03:24

审计调整分录的编制

对于审计差异的内容一般应通过审计调整分录进行调整。

2023-06-13 16:14:55