黄同学
现金余缺是什么意思呢？
老师，财管 财务预算的编制第二题 ，现金余缺大于应留存的下期期初数是还借款、购买债券等。现金余缺是什么意思呢？是余还是缺？讲课是说需求，好理解，余缺不好理解。请指教。
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来自 黄同学 的提问
2021-11-28 21:22:26 阅读1441
黄同学：
同学你好，现在财管真题里面的说法都是余缺，所以同学要从需求转换到余缺，先看算余缺的这个公式：期初现金金额+本期现在收入-本期现金支出，如果这个结果大于0就是余，如果小于0就是缺
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其他回答
N同学
老师，理想期末现金余额，现金余缺是什么意思？
封老师
现金余缺= 期初现金余额%2B现金收入-现金支出，没有考虑筹措资金的现金余额
N同学
老师，财务预算编制，是看期初现金余额+现金收入+可供使用现金-现金支出-直接材料+人工等=剩下的就是现金余缺，如果现金余缺为负数就借入长期/短期借款-归还短期借款借款-利息，余额就是期末现金余额，也是下一季度的期初现金余额？
封老师
对的 现金余缺如果不是题目规定的最佳现金持有量，就需要考虑借入资金，同时也要考虑之前借入资金产生的需要归还的本金和利息。最终的现金余额就是下一期的期初现金余额
l同学
现金余缺30万，目标50万，为何是借20万
这个余缺，是什么意思
李老师
同学，你好
现金余缺是指计划期现金期末余额与最佳现金余额(又称理想现金余额)相比后的差额。
如果期末现金余额大于最佳现金持有量，说明现金有多余，应设法进行投资或归还债务；如果期末现金余额小于最佳现金持有量，则说明现金短缺，应进行筹资予以补足，期末现金余缺额的计算公式为：
现金余缺额=期末现余额-最佳现金持有量
=(期初现金余额➕ 预算期现金收入-预算期现金支出)
l同学
余缺30万，理想值50万，所以需要筹集20万
李同学
已知可供使用现金=期初现金余额+现金收入，可供使用现金-现金支出=现金余缺，所以，现金余缺+现金筹措-现金运用=期末现金余额
现金筹措是什么意思，是现金收入的意思吗，现金运用是现金支出的意思吗？
叶老师
你好，同学。
现金筹措就是找钱的意思，比如借款等。
李同学
那现金运用是现金支出吗？
叶老师
那这个公式:现金余缺+现金筹措-现金运用=期末现金余额
我怎么还是不理解呢？
李同学
是的，运用可以理解为是支出。
有什么不理解了
这就相当于是期初余额 加本期增加，减本期减少等于期末
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涉及现金流的这个第五条，怎么理解？
老师
老师已回答
认真努力的同学你好：同学说的第五条具体指的是哪一项？可以详细描述一下。希望以上的解答可以帮助到你，祝学习顺利，逢考必胜！
2021-06-23 22:33:05
阅读302
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中级经济师《经济基础知识》是考试的公共科目，内容包括经济学基础、财政、货币与金融、统计、会计和法律六部分。下面分享现金流量表相关知识点和考试真题。
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2023-06-09 14:42:10
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