B同学

视频说如果经常发生的费用没有收到发票,先计提,然后收到发票,再做费用上的冲销,再做一个按发票上的数的

老师,视频说如果经常发生的费用没有收到发票,先计提,然后收到发票,再做费用上的冲销,再做一个按发票上的数的。啥意思,咋做没听懂

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来自 B同学 的提问 2021-12-08 18:53:50 阅读902

B同学:

同学,你好:

这里主要根据权责发生制确定,举个例子:公司是小规模纳税人,租用办公室,每个月房租是20000元,按季度交房租,按照权责发生制不管是否收到发票,是否付款,公司都应该按月计提房租。

1月,计提时:借:管理费用20000,贷:应付账款/其他应付款20000;

2月,计提时:借:管理费用20000,贷:应付账款/其他应付款20000;

3月,收到发票,并支付第一季度的房租:

(1)先冲回前两个月计提的房租:

借:管理费用-40000,贷:应付账款/其他应付款-40000;

(2)计提第一季度的房租:

借:管理费用60000,贷:应付账款/其他应付款60000;

(3)支付第一季度的房租:

借:应付账款/其他应付款60000,贷:银行存款60000.

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其他回答
美同学
发生一笔费用没有收到发票,比如先记管理费用了,打算之后收到发票的时候,再做一笔增值税冲减费用的分录; 还是先记预付账款等到收到发票后再记费用比较好的?
叶老师
先计入预收账款,有票后转费用。
美同学
请问老师,在收到专用发票时记了应交税费,然后月底抵扣的时候还要做一笔分录吗?
叶老师
不需要,直接看应交税费的余额,看是否需要缴纳增值税,需要就用银行存款,不需要就留到以后期间抵扣。
美同学
老师,由于电子税务局有数据同步,上面直接根据公司开出多少发票,以及当月认证了多少发票来缴纳增值税,这个如果和做账的数据没对上会怎么样呀
叶老师
请问老师,有一些没收到发票的先记了主营业务成本,想等收到发票后再冲减成本,还是等收到发票后再记成本比较好呀?
美同学
一定要对上,你开出多少票就要入多少收入。
叶老师
收到票再冲减主营业务成本。
A同学
如果上个月做帐做的借:管理费用-福利费 贷:现金,当时没有发票,,这个月发票补回来了我不是福利费发票,那我这个月做帐,冲销上个月的分录的话,那贷方是现金也可以冲销?然后按正确的发票再做一笔???
郭老师
您好,是的,贷方是现金也可以冲销,然后按正确的发票再做一笔。
A同学
老师,其他应收款和其他应付款帐是一个人的,可以做一笔分录 对冲吧?后面附什么单据?
郭老师
您好,可以对冲的,后面附其他应收款的或者其他应付款平账前的那个账户的明细账页即可
想同学
和医疗公司签订的年度视频医生费用 这个做什么费用? 签订这样的合同交印花税吗?? 还没收到发票是不是做 借:预付账款 贷:银行存款 若是一年的费用,怎么做摊销分录?没收到发票前是不是不用摊销,收到发票后再摊销?
谢老师
可以计入管理费用核算 不需要缴纳印花税的 一年的 就 借;待摊费用 贷;预付账款 摊销借;管理费用 贷;待摊费用
想同学
这种合同属于什么合同,能解释下为什么不交印花税么? 待摊费用在新准则下 不是已经删除了么老师,还可以用吗
谢老师
属于相关服务合同,不属于印花税列举的合同范围的 虽然取消了待摊费用,但是一次支付一年受益的费用还是需要通过待摊费用科目核算的
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