李俊（ 达勋）同学，你好，关于这个第七年的会计分录怎么做呀？ 我的回答如下
爱思考的同学你好(*^▽^*):
每一年的计提折旧的分录都是一样的，借 制造费用 贷 累计折旧。
主要是会税的折旧差异，第一年会确认递延所得税负债，后续每一年是转回递延所得税负债。
希望老师的解答可以帮助同学~
星光不问赶路人，时间不负有心人！
以上是关于分录,分录相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开李同学：
那老师递延所得税负债的转回金额是本年会计折旧和税法折旧的差异乘以所得税税率吗
展开李俊（ 达勋）同学，你好，关于这个第七年的会计分录怎么做呀？ 我的回答如下
转回的递延所得税负债，是等于期末递延所得税负债-期初递延所得税负债，期末递延所得税负债余额等于账面价值-计税基础的差额，然后乘以转回税率。
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展开李同学：
也就是说本期的纳税调整×税率吗？
展开李俊（ 达勋）同学，你好，关于这个第七年的会计分录怎么做呀？ 我的回答如下
是的，如果税率没有发生的情况下，这个做法也是可以的。
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