D同学
请问,去年买的家具26000元,记入了管理费用,没有入固定资产,今年该如何调账
展开D同学:
同学你好呀!
已经过年了,属于重要的前期差错更正,涉及损益的通过以前年度损益调整调账
借:固定资产 26000
贷:以前年度损益调整 26000
还需要补提折旧哦,由于固定资产折旧方法以及折旧年限不详,老师这边就没有写折旧的分录了哈
希望老师的回答能够帮到你,继续加油哦!
展开D同学:
年限7年,还有所得税?
展开D同学:
借:固定资产 26000
贷:以前年度损益调整 26000
如果是管理用
借:以前年度损益调整 26000/7=3714.28571429
贷:固定资产——累计折旧 3714.28571429
所得税是按照税法的规定缴纳,所得税=应纳税所得额×所得税税率计算
展开D同学:
所得税是(26000-3714.29)*0.25=5571.43吗 借:以前年度损益调整5571.43 贷:应交税费--应交所得税5571.43 如果是这样的话,这笔所得税该如何交,它体现不到今年的利润表里,税务季度报所得税表的时候也交不上去
展开D同学:
不是这样的同学,26000是固定资产的入账价值,(26000-3714.29)是折旧一年后固定资产的入账价值,所得税不是这么计算的
还需要分是否在所得税汇算清缴之前还是之后,老师这边主要针对中级考证理论答疑哈
具体的实操问题可以咨询当地税局,或者打电话咨询12366哈
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老师
老师已回答
认真努力的同学你好:同学具体指的是哪些项目的间接费用?希望以上的解答可以帮助到你,祝学习顺利,逢考必胜!
S老师
老师已回答
勤奋的同学,你好!企业委托境内的研发费用也按实际发生额的100%计入研发费用的,但是只有80%部分可以加计扣除。欢迎有问题随时交流~
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