D同学

去年买的家具26000元,记入了管理费用,没有入固定资产,今年如何调账?

请问,去年买的家具26000元,记入了管理费用,没有入固定资产,今年该如何调账

展开
来自 D同学 的提问 2021-12-20 15:37:16 阅读1376

D同学:

同学你好呀! 

已经过年了,属于重要的前期差错更正,涉及损益的通过以前年度损益调整调账

借:固定资产  26000

    贷:以前年度损益调整  26000

还需要补提折旧哦,由于固定资产折旧方法以及折旧年限不详,老师这边就没有写折旧的分录了哈

 

希望老师的回答能够帮到你,继续加油哦!

展开

D同学:

年限7年,还有所得税?

展开

D同学:

借:固定资产  26000

    贷:以前年度损益调整  26000

如果是管理用

借:以前年度损益调整  26000/7=3714.28571429

    贷:固定资产——累计折旧  3714.28571429

所得税是按照税法的规定缴纳,所得税=应纳税所得额×所得税税率计算

展开

D同学:

所得税是(26000-3714.29)*0.25=5571.43吗 借:以前年度损益调整5571.43 贷:应交税费--应交所得税5571.43 如果是这样的话,这笔所得税该如何交,它体现不到今年的利润表里,税务季度报所得税表的时候也交不上去

展开

D同学:

不是这样的同学,26000是固定资产的入账价值,(26000-3714.29)是折旧一年后固定资产的入账价值,所得税不是这么计算的

还需要分是否在所得税汇算清缴之前还是之后,老师这边主要针对中级考证理论答疑哈

具体的实操问题可以咨询当地税局,或者打电话咨询12366哈

展开
原创声明:本问答内容由高顿学员及老师原创,任何个人和或机构在未经过同意的情况下,不得擅自转载或大段引用用于商业用途!部分内容由用户自主上传,未做人工编辑处理,也不承担相关法律责任,如果您发现有涉嫌版权的内容,欢迎提供相关证据并反馈至邮箱:fankui@gaodun.com ,工作人员会在4个工作日回复,一经查实,本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
其他回答
左同学
老师去年买的固定资产20000元,直接计入费用了,没有及固定资产,今年要怎么调整
李老师
你好,如果是调整到固定资产,账务处理是 借:固定资产 贷:以前年度损益调整
左同学
老师账务处理就是这样吗
李老师
你好,是的,是针对这个回复有什么疑问吗?
左同学
老师今年补记这笔固定资产是不是要把以前的折旧要补提上
李老师
你好,是的,需要把之前 少计提的折旧补齐的
左同学
老师需要做 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-----未分配利润 这笔分录吗?
李老师
你好,需要的,需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
肖同学
去年应该入固定资产的入了费用了,今年怎么调账?
老师
借:固定资产 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
O同学
去年的固定资产没有下账,今年补录如何记账?
孙老师
你好 没下账是没做固定资产的意思吗?
O同学
是的。去年记错科目了。走的支出!今年如何调回来。固定资产系统这个月录入了。
孙老师
你好 借固定资产借管理费用 负数 这样来调整
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
金融类
ACCA
证券从业
银行从业
期货从业
税务师
资产评估师
基金从业
国内证书
CPA
会计从业
初级会计职称
中级会计职称
中级经济师
初级经济师
其它
考研