小同学
这道题为什么不是用前面算出来的应交增值税的金额直接算附加税扣除呢？
老师这道题为什么不是用前面算出来的应交增值税的金额直接算附加税扣除呢？为什么没有减进项税却减了1100呢
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来自 小同学 的提问
2021-12-23 23:34:08 阅读343
小同学：
亲爱的同学，你好~
本题是通过转让房地产的应交增值税去算税金及附加。与业务四，业务五的进项没有关系
本题用的是一般计税方法。应交增值税=销项减去进项
16500是收入，价税分离算出的是销项税 1100是购入时该项目的进项税 所以应交增值税=销项减去进项
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其他回答
荔同学
直接捐赠出去的捐款 在计算应纳税所得额时不是不能睡前扣除吗 为什么第四问在计算应纳税所得额时不加回来呢
沈老师
是不能税前扣除的，需要加回来
荔同学
那第四小问为什么没有加回来 是不是因为 这个直接捐赠支出还没有
沈老师
扣除
荔同学
甲企业2017年度企业所得税应纳税所得额=4000(产品销售收入)+100(特许权使用费收入)+100(接受捐赠收入)-20.5(业务招待费支出)-500(广告费支出)-10(支付给客户的违约金)-2000(其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金)=1669.5(万元)。
念同学
老师，请问这道题为什么印花税算管理费用，不用再扣除了？印花税不是和前面的城建税一样，在税金及附加里面吗？
杨老师
你好，按新规定印花税是计入税金及附加的；但初级经济法教材一直没有改，房产企业还是计入管理费用；考试还是以教材为准；
王同学
老师为什么增值税如果是1万，增值税及附加是3.36‰直接相乘得出来的税额和用1万/1.03Ⅹ0.03得到的增值税再乘附加0.12得出来的税额不等。要怎么算才正确
陈老师
你好 ，含税金额/1.03*3%=增值税，增值税*12%=附加税。再减半。
王同学
但如果把含税金额直接乘增值税及附加税0.0336得到的数值和以上老师这种算法得出的答案不同，正确的是那一种
陈老师
你好，正确的是我的计算方法，现在不能像0.0336那样乘了，因为有新的优惠政策了。
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